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【多选题】

内部控制评价程序包括（）

A、评价准备

B、评价实施

C、评价报告形成

D、评价反馈

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第1题

[] 下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是（）。

A、A.企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价 B、B.内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证 C、C.内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷 D、D.企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价

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第2题

[] 管理层的内部控制评价报告应包括（）

A、A.内部控制评价的目的和责任主体 B、B.内部控制评价的内容和所依据的标准 C、C.内部控制评价的程序和所采用的方法 D、D.被评估的内部控制整体目标是否为有效的结论

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第3题

[] 内部控制评价的一致性原则是指（）。

A、A.对同层级同类型机构的内部控制评价应采用一致的程序、方法和标准 B、B.对不同层级同类型机构的内部控制评价应采用一致的程序、方法和标准 C、C.对同层级不同类型机构的内部控制评价应采用一致的程序、方法和标准 D、D.对不同层级不同类型机构的内部控制评价应采用一致的程序、方法和标准

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第4题

[] 《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价。程序应包括哪些内容（）。

A、A.评价的目的 B、B.评价的准则、范围 C、C.评价的频率、方法 D、D.职责与要求

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第5题

[多选题] 若评估控制风险为最高水平，可能的原因包括（）

A、内部控制政策和程序与报表认定无关 B、内部控制政策和程序无效 C、注册会计师评估检查风险为最高水平 D、评价内部控制政策和程序的效力比实施另一审计方法更费时

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第6题

[多选题] 对银行进行内部控制评价中，信息交流与反馈评价部分的内容应包括（）

A、信息交流与沟通程序 B、内部控制体系对文件的要求 C、文件控制 D、记录控制

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第7题

[] 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。

A、A.评价内部控制制度的合法性 B、B.评价内部控制制度的健全性 C、C.评价内部控制制度的有效性 D、D.评价内部控制制度的重要性 E、E.评价内部控制制度的及时性

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第8题

[多选题] 商业银行的内部控制评价程序一般包括（）等步骤。

A、评价准备 B、评价实施 C、评价报告形成 D、评价反馈

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第9题

[多选题] 下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。

A、以日常监督和专项监督为基础 B、结合年度内部控制评价 C、由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见 D、按照规定的权限和程序进行审核 E、对内部控制缺陷进行及时报告

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