A、A.企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价
B、B.内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
C、C.内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷
D、D.企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
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A、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试 B、了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试 C、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试 D、了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试
A、内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度 B、内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录 C、会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施 D、在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸
A、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定 B、企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务 C、企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责 D、评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
A、内部控制评价是通过评价、反馈、再评价，并持续地进行自我完善的过程 B、通过内部控制评价查找、分析内部控制缺陷，通过有针对性的整改，可以及时堵塞管理漏洞 C、促使企业从内部控制设计和执行等方面全方位健全优化管控制度 D、通过内部控制评价使企业从根本上消除风险隐患
A、企业内控自我评价，能够及早发现问题并积极整改，有利于在配合外部监管中赢得主动 B、企业可借助外部监管成果进一步改进企业内控实施和评价工作 C、企业通过内部控制评价暴露自身内部控制缺陷，在外部监管中处于不利地位 D、有关监管部门已将企业内部控制的有效性纳入监管范围，与企业的内部控制评价在一定程度上保持一致性
A、审议批准公司内部控制政策，监督内部控制政策的实施 B、定期研究和评价公司内控的健全性、合理性和有效性 C、制定内部控制政策，报经审议后执行 D、审议批准公司年度内部控制评价报告
A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门 B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 C、重大缺陷应由董事会予以最终认定 D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
A、企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系 B、员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制 C、内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等 D、内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查
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