A、A.应有的控制不存在或设计不合理
B、B.控制未执行或执行不完整
C、C.控制执行程序错误或者未按授权规定执行
D、D.控制已执行但控制结果不正确
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A、穿行测试是为了验证实际业务操作是否按照制度设计的控制要求执行 B、控制测试是为了判断制度设计的有效性 C、控制测试是选择具有代表性的一笔或若干笔具体业务，按照流程描述内容从头到尾重新操作一遍，验证业务流程各个控制点的实际执行情况与所描述的是否一致 D、穿行测试是选择具有代表性的一笔或若干笔具体业务，按照流程描述内容从头到尾重新操作一遍，验证业务流程各个控制点的实际执行情况与所描述的是否一致
A、控制职能是指管理者根据既定计划要求，检查组织活动，发现偏差，查明原因，采取措施给予纠正，或者根据新的情况对原计划做必要调整，保证计划与实际运行相适应 B、控制过程包括依据计划制定控制标准，衡量实际业绩，发现偏差，纠正偏差 C、控制是领导职能的一部分，就是领导协调的、对计划进行控制 D、控制工作之所以成为管理的一个基本职能，是因为计划的制定和执行在时空上相对分离，只有依靠控制，才能防止或纠正执行中的偏差，把计划落到实处
A、综合评分60－69分。被评价机构内部控制体系较差，内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效，管理方面存在重大问题，业务经营安全性差 B、综合评分90分以上（含90分）。指被评价机构有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效执行内部控制措施，能对所有风险进行有效识别和控制，无任何风险控制盲点，控制措施适宜，经营效果显著 C、综合评分80－89分。指被评价机构内部控制体系比较健全，在各个环节能够较好执行内部控制措施，能对主要风险进行识别和控制，控制措施基本适宜，经营效果较好 D、综合评分70-79分。指被评价机构内部控制体系一般，虽建立了大部分内部控制，但缺乏系统性和连续性，在内部控制措施执行方面缺乏一贯的合规性，存在少量重大风险，经营效果一般
A、A.控制职能是指管理者根据既定计划要求，检查组织活动，发现偏差，查明原因，采取措施给予纠正，或者根据新的情况对原计划做必要调整，保证计划与实际运行相适应。 B、B.控制过程包括依据计划制定控制标准，衡量实际业绩，发现偏差，纠正偏差。 C、C.控制是领导职能的一部分，就是领导协调的，对计划进行控制。 D、D.控制工作之所以成为管理的一个基本职能，是因为计划的制定和执行在时空上相对分离，只有依靠控制，才能防止或纠正执行中的偏差，把计划落到实处。
A、按照流程描述内容从头到尾重新操作一遍 B、只对存在的关键控制进行测试 C、主要是为了验证业务流程各个控制点的实际执行情况与所描述的是否一致 D、主要是为了验证实际业务操作是否按照制度设计的控制要求执行
A、A.将实际上没有失效的内部控制推断为失效的 B、B.将实际上没有失效的内部控制推断为有效的 C、C.将实际上失效的内部控制推断为失效的 D、D.将实际上失效的内部控制推断为没有失效的
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