内部控制评价各阶段涉及的有关记录.表格.评价报告以及跟踪验证的相关资料均应作为监管档案妥善保管。（）..

第1题

[判断题] 内控评价各阶段涉及的有关记录、表格、内部控制评价报告、纠正措施及跟踪改进情况均应作为内部控制档案妥善保管。

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第2题

[多选题] 商业银行内部控制评价各阶段中，应作为监管档案妥善保管的有（）。

A、有关记录 B、表格 C、评价报告 D、跟踪验证的相关资料

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第3题

[多选题] 对商业银行进行内部控制评价时，在评价准备阶段应准备必要的工作文件，包括（）

A、评价问卷 B、抽样计划 C、被评价机构的内部控制体系文件 D、相关记录

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第4题

[] 下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是（）。

A、A.企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价 B、B.内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证 C、C.内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷 D、D.企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价

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第5题

[单选题] （）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。

A、内部控制评价部门 B、内部审计部门 C、内部控制的监督、评价 D、内部控制的建设、执行部门

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第6题

[简答题] S公司是一家以饮品生产和销售为主业的上市公司。2011年，S公司根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合自身经营管理实际，制订了《企业内部控制手册》（以下简称《手册》），自2012年1月1日起实施。为了检验实施效果，S公司于2012年7月成立内部控制评价工作组，对内部控制设计与运行情况进行检查评价。内部控制评价工作组接受审计委员会的直接领导，组长由董事会指定，组员由公司各职能部门业务骨干组成。关于控制活动，内部控制评价工作组对公司业务层面的控制活动进行了全面测试，发现《手册》中有关资金投放、资金筹集、物资采购、资产管理和商品销售等环节的内部控制设计可能存在缺陷，有关资料如下： ①资金投放环节。为提高资金使用效率，《手册》规定，报经总会计师批准，投资部门可以从事一定额度的投资，但大额期权期货交易，必须报经总经理批准。 ②资金筹集环节。为降低资金链断裂的风险，《手册》规定，总会计师在无法正常履行职权的情况下，应当授予其副职在紧急状况下进行直接筹资的一切权限。 ③物资采购环节。《手册》规定，当库存水平较低时，授权采购部门直接购买。 ④资产管理环节。为应对突发事件造成的财产损失风险，《手册》规定，公司采取投保方式对财产进行保全，财产保险业务全权委托外部专业机构开展，公司不再另行制定有关投保业务的控制规定。 ⑤商品销售环节。为提高经营效率和缩短货款回收周期，《手册》规定，指定商品的销售人员可以直接收取货款，公司审计部门应当定期或不定期派出监督人员对该岗位的运行情况和有关文档记录进行核查。简述企业内部控制评价的一般程序。

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第7题

[] 对企业内部控制评价个别访谈法理解错误的是（）。

A、A.个别访谈法在企业层面评价及业务层面评价的了解阶段经常使用 B、B.访谈后应根据内部控制评价需求形成访谈提纲 C、C.访谈时对于同一问题应注意不同人员的解释是否相同 D、D.访谈后应撰写访谈纪要，记录访谈的内容

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第8题

[多选题] 企业层面内部控制评价通常通过（）三个步骤来了解和记录企业层面控制的现状。

A、设计针对企业层面重要控制内容的调查问卷，明确控制目标和要求 B、根据对现状的了解，初步评价现有的企业层面控制是否满足控制要求 C、汇总和分析与相关部门沟通确认的缺陷，形成缺陷报告并提出整改建议 D、问责相关缺陷涉及人员

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第9题

[单选题] 关于内部控制制度阶段，下列说法错误的是（）。

A、内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度 B、内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录 C、会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施 D、在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸

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内部控制评价各阶段涉及的有关记录.表格.评价报告以及跟踪验证的相关资料均应作为监管档案妥善保管。（）

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