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A、内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任 B、董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任 C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任 D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任
A、合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等目标都是为了保障商业银行稳健发展，达到经营目标 B、合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等在工作对象与内容方面各自独立，没有交叉 C、合规管理贯穿商业银行经营管理的全过程，审计通常侧重于事后 D、合规的容忍度非常低，甚至是零容忍
A、不相容职务的划分对保证内部控制的有效性是必要的 B、使用胜任的工作人员能提供内部控制目标实现的保证 C、建立一个内部控制系统是管理当局而不是审计人员的责任 D、内部控制的成本不应超过预期从控制获得的效益
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