A、决策层
B、总裁
C、负责人
D、监事会
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A、单位负责人应当制定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告 B、单位内部监察与其内部控制的建立和实施不能保持相对独立，并根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率 C、内部审计部门或岗位应每年检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议 D、国务院财政部门及其派出机构和市级以上各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查
A、各项经营管理活动均应以审慎为出发点，贯彻“内控优先”要求，在控制措施严密充分的前提下进行 B、内部控制应渗透到中国银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与 C、任何部门、岗位、人员不得拥有不受约束的权力，应职责分离，相互监督制约 D、内部控制的监督评价职能应独立于内部控制建设、内部控制执行职能，并有直接向董事会报告的渠道
A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效 B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价 C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任 D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
A、企业内控自我评价，能够及早发现问题并积极整改，有利于在配合外部监管中赢得主动 B、企业可借助外部监管成果进一步改进企业内控实施和评价工作 C、企业通过内部控制评价暴露自身内部控制缺陷，在外部监管中处于不利地位 D、有关监管部门已将企业内部控制的有效性纳入监管范围，与企业的内部控制评价在一定程度上保持一致性
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