A、A.物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷
B、B.未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
C、C.重大缺陷应当由董事会予以最终确认
D、D.对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论
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A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定 B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷 C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定 D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
A、A.如果了解到内部控制存在设计缺陷，就不需要了解该项控制是否得以执行 B、B.了解内部控制时，注册会计师不考虑内部控制在所审计期间是否一贯执行 C、C.如果了解到内部控制没有得以执行，则不需要对该项控制进行测试 D、D.注册会计师只需要了解设计合理的内部控制，无需了解存在缺陷的内部控制
A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门 B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 C、重大缺陷应由董事会予以最终认定 D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
A、A.企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价 B、B.内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证 C、C.内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷 D、D.企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
A、重要缺陷的严重程度和经济后果低于重大缺陷 B、重要缺陷有可能导致企业严重偏离控制目标 C、重要缺陷不会严重危及内部控制的整体有效性 D、重要缺陷也要引起董事会、经理层的充分关注
A、企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 B、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后方可对外披露或报送相关部门 C、企业应在基准日后3个月内报出内部控制评价报告 D、评价报告发出后不能再对评价结论做任何调整
A、零缺陷管理不是仅仅控制内部过程，而是通过过程为客户创造价值 B、零缺陷管理不仅是质量部的方法，而且是一种企业的经营之道 C、零缺陷管理不仅适用于制造组织，而且适用于所有类型的组织 D、零缺陷管理不仅是自上而下的驱动，最重要的是首先自下而上要的推动
A、建立了内部控制的总体框架和基本要求 B、明确了内控建设的目标、原则及构成要素 C、在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用 D、由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门于2006年联合发布
A、审议批准公司内部控制政策，监督内部控制政策的实施 B、定期研究和评价公司内控的健全性、合理性和有效性 C、制定内部控制政策，报经审议后执行 D、审议批准公司年度内部控制评价报告
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