A、重大缺陷是一个或多个控制缺陷组合
B、重大缺陷不会导致企业偏离控制目标
C、重大缺陷的严重程度和经济后果低于重要缺陷
D、重大缺陷不会严重危及内部控制的整体有效性
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A、重要缺陷的严重程度和经济后果低于重大缺陷 B、重要缺陷有可能导致企业严重偏离控制目标 C、重要缺陷不会严重危及内部控制的整体有效性 D、重要缺陷也要引起董事会、经理层的充分关注
A、重大缺陷的定义 B、对识别出的重大缺陷的描述，该描述应当包括重大缺陷的性质 C、描述应当包括以及重大缺陷在存在期间对企业编制的财务报表产生的实际和潜在影响 D、描述应当包括对注册会计师编制的内部控制审计报告产生的实际和潜在影响
A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门 B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 C、重大缺陷应由董事会予以最终认定 D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
A、被评价对象没有缺陷或仅存在少量一般1级缺陷；内部控制设计适当且得到贯彻执行，不存在控制过度和控制不足的情况 B、被评价对象存在少量一般2级缺陷；内部控制设计适当但个别执行效果不佳，但风险影响程度较低，内控系统运行结果可以接受 C、被评价对象存在较多一般2级及一般3级缺陷；内部控制存在部分设计缺陷及执行缺陷，风险影响程度需要关注 D、被评价对象存在重大缺陷；存在无控制或控制失效的情况
A、A.物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷 B、B.未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷 C、C.重大缺陷应当由董事会予以最终确认 D、D.对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论
A、在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当检查，并测试期末至检查日发生的存货交易 B、在评估存货内部控制的有效性后，提请被审计单位另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易 C、由于存货内部控制存在重大缺陷，提请被审计单位另择日期重新盘点，并进行适当检查 D、由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
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