首次公开发行股票的发行人的财务独立是指（）。

A、建立独立的财务核算体系

B、能够独立作出财务决策

C、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度

D、发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户

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第1题

[判断题] 按照《首次公开发行股票承销业务规范》的要求，首次公开发行股票申请文件受理后至发行人发行申请经中国证券监督管理委员会核准、依法刊登招股意向（说明）书前，承销商可与发行人共同采取合理的公开方式进行与股票发行相关的推介活动。

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第2题

[多选题] 根据证券法律制度的规定，下列关于网下发行机制的表述正确的有（）。

A、首次公开发行股票的网下发行，发行人和主承销商应安排不低于本次网下发行股票数量的40％优先向公募基金和社保基金配售 B、首次公开发行股票的网下发行，发行人和主承销商应安排一定比例的股票向企业年金基金和保险资金配售 C、首次公开发行股票的网下发行，公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的，发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分 D、首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当终止发行

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第3题

[] 以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。 Ⅰ股票经中国证监会核准已公开发行 Ⅱ公司股本总额不少于人民币3000万元 Ⅲ公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 Ⅳ公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上 Ⅴ公司股本总额不少于人民币5000万元以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。 Ⅰ股票经中国证监会核准已公开发行 Ⅱ公司股本总额不少于人民币3000万元 Ⅲ公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 Ⅳ公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上 Ⅴ公司股本总额不少于人民币5000万元

A、A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B、B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C、C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D、D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E、E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

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第4题

[] 首次公开发行股票的发行人和主承销商应当在发行和承销过程中公开披露的信息主要有（）。 I.发行公告 II.网上申购相关信息 III.风险公告 IV.发行结果公告首次公开发行股票的发行人和主承销商应当在发行和承销过程中公开披露的信息主要有（）。 I.发行公告 II.网上申购相关信息 III.风险公告 IV.发行结果公告

A、A.I、II、III B、B.I、II、III、IV C、C.I、II、IV D、D.II、III、IV

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第5题

[多选题] 根据证券法律制度的规定，下列选项关于股票公开发行方式的表述中，不正确的有（）。

A、首次公开发行股票不能通过向网下投资者询价的方式确定股票发行价格 B、公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量应不少于20家 C、首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行 D、网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，可以回拨给网下投资者