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提问人:网友 发布时间:
【单选题】

2009年5月某上市公司成功发行了3年期公司债券1200万元,1年期公司债券800万元。该公司截止到2010年12月31日的净资产额为8000万元,计划于2011年6月再次发行可转换公司债券。根据有关规定,该公司此次发行公司债券额最多不得超过()万元。

A、3200

B、2000

C、1200

D、100

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第6题
[] 20081月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。债券票面利率为6%,期限为3,每末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设(P/E,3,9%)=0.8,(P/A,3,9%)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。 Ⅰ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元 Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元 Ⅲ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元 Ⅳ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元 Ⅴ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元 Ⅵ200812月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元 Ⅶ200812月31日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元 20081月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。债券票面利率为6%,期限为3,每末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设(P/E,3,9%)=0.8,(P/A,3,9%)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。 Ⅰ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元 Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元 Ⅲ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元 Ⅳ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元 Ⅴ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元 Ⅵ200812月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元 Ⅶ200812月31日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元

A、A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ  B、B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ  C、C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ  D、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ  E、E.Ⅰ、Ⅲ  

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第9题
[简答题] 大海股份有限公司于20106月在上海证券交易所上市,截至201512月31日,股本总额8亿元,净资产6亿元。201635日,公司董事会对以下几种融资方案进行讨论: (1)公开发行公司债券发行方案。具体内容如下:公开发行公司债券3亿元,期限为5,利率为5%。 (2)定向增发方案。具体内容如下:非公开发行普通股1亿元,以证券投资基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外战略投资者为发行对象(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案),境外战略投资者在发行结束之日起12个月不得转让。 (3)向老股东配股方案。具体内容如下:向老股东配股总额3亿元;控股股东在其他股东认购之后,按其他股东平均认购比例进行认购;为确保配股成功,本次配股由长期合作的证券公司包销。 董事会对三种方案进行讨论后,认为三种方案都有不符合法律规定之处,最终决定采取定向增发方案,并对方案中不符合规定的部分进行修改,股东大会通过后,经中国证监会核准发行。 20168月25日,A公司发布公告,称其已经持有大海股份有限公司5%的股份,并拟继续增持。20169月10日,A公司再次发布公告称其又增持大海股份有限公司5%的股份,但由于股价持续走高,未来12个月不再增持。 经查,8月25日,A公司持有5%的普通股;9月10日A公司持有7%的普通股和3%的优先股。 要求:根据上述内容,分别回答下列问题: 在公司债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并分别说明理由。

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