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提问人:网友 发布时间:
【单选题】

某上市公司2004年5月发行5年期公司债券2000万元,2年期公司债券1500万元。2007年1月,该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件,计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2006年12月末净资产额为6000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过()。

A、400万元

B、500万元

C、800万元

D、100万元

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第7题
[简答题] 星辰公司是一家在上海证交所上市上市公司,20152公司拟公开发行可转换公司券,星辰公司报送的发行申请中,有关情况如下: (1)公司经审计的财务会计资料显示:截止到20141231日,公司注册资本5亿元,资产总额16亿元,其中负4亿元;此前公司发行5券,发行额度1亿元,尚未到期,没有延期支付本息的情况。最近三公司可分配利润分别为1亿元、1.2亿元和1.4亿元。 (2)星辰公司发行公司券200万张,每张面值200元,募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼,其余部分用于扩建一条生产线;公司利率为5%,期限为5。 (3)经资信评估机构评估,公司本次发行券信用等级为AAA级。 (4)公司券拟分两次发行,均由甲证券公司包销。根据星辰公司与甲证券公司签订的公司券包销合同,首次发行为核准发行之日起第12个发行50%,剩余部分为第一次发行结束后3个内,公司券的承销期限都是100天,证券公司每次承销时可以预先购人并留存公司券1000万元,其余部分向公众发行。 国有独资公司A持有星辰公司52%的股份,20163,A公司拟再购人星辰公司5%的股份,证监会认为A公司已经触发要约收购义务,应当先经过批准方能实施。 要求:根据上述内容,结合法律规定,分别回答下列问题: 星辰公司发行券的数额和面值是否符合证券法律制度的规定?并说明理由。

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第8题
[] 200811日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司券,发行价为105亿元,款项已收存银行。券票面利率为6%,期限为3,每末支付利息。甲公司发行可转换公司券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的券市场利率为9%。假设(P/E,3,9%)=0.8,(P/A,3,9%)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。 Ⅰ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元 Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元 Ⅲ甲上市公司本次发行时应付券的入账价值为98亿元 Ⅳ甲上市公司本次发行时应付券的入账价值为105亿元 Ⅴ甲上市公司本次发行时应付券的入账价值为100亿元 Ⅵ20081231日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元 Ⅶ20081231日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元 200811日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司券,发行价为105亿元,款项已收存银行。券票面利率为6%,期限为3,每末支付利息。甲公司发行可转换公司券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的券市场利率为9%。假设(P/E,3,9%)=0.8,(P/A,3,9%)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。 Ⅰ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元 Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元 Ⅲ甲上市公司本次发行时应付券的入账价值为98亿元 Ⅳ甲上市公司本次发行时应付券的入账价值为105亿元 Ⅴ甲上市公司本次发行时应付券的入账价值为100亿元 Ⅵ20081231日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元 Ⅶ20081231日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元

A、A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ  B、B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ  C、C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ  D、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ  E、E.Ⅰ、Ⅲ  

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