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【判断题】

项目组长根据稽核过程中编写的工作底稿，审核汇总形成稽核事实确认书。( )

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第1题

[单选题] 检查项目主办部门的工作职责是（）。

A、协助组长对检查人员进行分工 B、审慎编写工作底稿 C、对检查项目开展情况进行跟踪督导，控制检查进度和检查质量 D、详实记载检查日记

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第2题

[简答题] A注册会计师是×公司2017年度财务报表审计业务项目合伙人。在实施审计工作过程中，A注册会计师和项目组成员需要编制、复核、利用审计工作底稿。相关情况如下：（1）项目合伙人要求每个项目组成员编制的工作底稿至少可以使本项目组其他成员在复核时能清楚地了解所实施的程序、获取的证据和形成的结论等信息。（2）在借阅×公司2016年度审计工作底稿时，项目组成员B私下更正了上年由他自己编制的部分工作底稿中存在的错误结论。（3）在编制销售业务审计工作底稿时，项目组成员C根据×公司与其客户往来频繁的特点，以客户的公司名称作为工作底稿的识别特征。（4）为展现审计工作的思路和进程，项目组成员D在工作底稿中记录对相关问题的初步思考和最终结论。（5）归整工作底稿时，项目组的助理人员E有选择地复印并保留了由其他注册会计师编制的部分工作底稿作为参考资料，以提高自己的业务能力。（6）因条件所限，档案管理员F只保管纸质工作底稿。项目合伙人要求项目组成员将审计过程中形成的电子工作底稿转换成纸质工作底稿后交给档案管理员。请分别针对上述每种情况，假定不存在其他情况，指出项目合伙人及项目组成员的做法是否存在不当之处，简要说明理由。

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第3题

[多选题] 稽核工作底稿应载明下列主要事项（）。

A、稽核事项及期间或截止日期 B、稽核程序的执行过程和执行结果记录 C、稽核人员的审计结论 D、稽核人员、复核人员姓名

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第4题

[多选题] 稽核人员在稽核工作中编制稽核工作底稿的目的是（）。

A、为形成稽核报告提供依据，说明稽核目标的实现程度 B、为评价内部稽核工作质量提供依据 C、证实内部稽核机构及人员是否遵循内部审计准则 D、为以后的稽核工作提供参考

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第5题

[多选题] 在内控合规管理信息系统中，以下关于检查底稿引用的正确表述是（）。

A、检查人员可引用其他检查项目已确认的底稿 B、检查人员可引用其他检查项目已审核的底稿 C、检查组长可对已引用的底稿进行“撤销引用” D、检查组长可对已“撤销引用”的底稿进行“恢复引用”

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第6题

[单选题] 在现场检查实施阶段结束后，检查组成员应根据检查工作底稿和检查事实确认书进行分类整理，形成各检查项目的现场检查小结，将检查小结和工作底稿、事实确认书交（）审核。

A、检查组组长 B、主查人 C、项目负责人 D、被查机构领导

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第7题

[判断题] 稽核档案包括：稽核通知、稽核方案、工作底稿、调阅清单、稽核事实材料、稽核报告、被稽核单位的自查报告和反馈意见等。（　）

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第8题

[多选题] 在内控合规管理信息系统中，以下关于检查底稿审核规则正确的是（）。

A、一般检查人员的底稿由组长或主查审核 B、主查的底稿由组长或其他主查审核 C、组长的底稿由组长指定的主查审核 D、所有底稿必须由检查组长审核

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第9题

[] 根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列属于保荐工作底稿的有（）。 Ⅰ保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料 Ⅱ保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料 Ⅲ保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要 Ⅳ保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志 Ⅴ保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列属于保荐工作底稿的有（）。 Ⅰ保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料 Ⅱ保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料 Ⅲ保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要 Ⅳ保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志 Ⅴ保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料

A、A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B、B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C、C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E、E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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