计算当期应缴纳增值税。

A、鼎盛公司是一生产企业，属于增值税一般纳税人，2010年3月发生下列相关业务：

B、（1）购进A类原材料，专用发票注明买价3000万元，增值税税款510万元，增值税专用发票当期通过认证；

C、（2）为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品，收购凭证上注明的买价为500万元；

D、（3）购进B类辅助材料一批，普通发票上注明价款23.4万元；

E、（4）将生产出的甲产品对外销售，含增值税售价为5850万元，甲产品增值税税率17%；向运输企业支付运费，取得运输发票上注明运费30万元；

F、（5）部分自产乙产品被用于职工福利，成本300万元，市场同类产品售价350万元。

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第1题

[单选题] 总机构汇总计算当期增值税应补（退）税额时，公式应为（）。

A、总机构当期应补（退）税额＝总机构当期应纳税额 B、总机构当期应补（退）税额＝总机构当期应纳税额-当期非试点地区分支机构已缴纳的营业税税额 C、总机构当期应补（退）税额＝总机构当期应纳税额－当期试点地区分支机构已缴纳的增值税税额 D、总机构当期应补（退）税额＝总机构当期应纳税额－当期试点地区分支机构已缴纳的增值税税额-当期非试点地区分支机构已缴纳的营业税税额

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第2题

[单选题] 关于出版社缴纳增值税的叙述，不正确的是（）。

A、是对出版单位取得的收入中增值部分课征的一种税 B、出版社的各种收入都要缴纳增值税 C、当期应缴纳的增值税额等于销项增值税额扣除当期累计进项增值税额的差额 D、增值税的计算结果可以为负

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第3题

[多选题] 位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营货物内销和出口业务，其出口货物实行免抵退税办法。2013年5月，该企业在进行增值税免抵退税计算时得出：当期应纳增值税为-40万元，当期免抵退税额为50万元。下列关于该企业相关税务处理的表述中，正确的有（）。

A、当期应退还该企业增值税50万元 B、当期应退还该企业增值税40万元 C、当期应退还该企业城市维护建设税2.8万元 D、当期该企业应缴纳城市维护建设税0.7万元 E、当期该企业应缴纳教育费附加0.3万元

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第4题

[] 位于市区的某自营出口生产企业，2011年6月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的当期“免抵退”税额为400万元；企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。针对该企业上述业务，下列说法正确的有（）。

A、A.该企业当期应缴纳营业税4万元 B、B.当期应退该企业增值税税额为280万元 C、C.该企业当期应缴纳的教育费附加为8.52万元 D、D.该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元 E、E.该企业当期应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数为12万元

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第5题

[简答题] 计算题：洋商场为增值税一般纳税人，2015年12月发生如下业务：（1）从服装生产企业购进服装一批，取得增值税专用发票上注明价款20000元，税款3400元；（2）从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款20000元；（3）购买一批建材用于修缮仓库，取得增值税专用发票，注明价款10000元；（4）购进空调10台，取得增值税专用发票注明价款50000元，但商场因资金周转困难当期只支付了价款的50%；（5）零售服装、鞋帽等，取得含税收入300000元；（6）外购平板电脑20台，取得增值税专用发票，每台不含税售价3000元，将其中10台捐赠给地震灾区，剩余全部零售，零售价每台5000元；（7）将使用了3年的货车对外转让，取得不含税收入40000元；（8）取得进场费收入30000元；其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣，上月留抵税额3000元。要求：根据上述资料，计算回答问题。（1）计算该商场当期可以抵扣的进项税额；（2）计算该商场当期增值税销项税额；（3）计算该商场当期应缴纳的增值税。

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第6题

[多选题] 按照《小企业会计准则》规定，实行“免、抵、退”管理办法的生产型小企业出口货物时，下列账务处理正确的有（）。

A、按照税法规定计算的当期出口产品不予免征、抵扣和退税的增值税额，应借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目 B、按照税法规定计算的当期出口产品不予免征、抵扣和退税的增值税额，计入出口货物的成本 C、按照税法规定计算的当期免抵税额应贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目 D、按规定计算的当期应退税额，应借记“其他应收款”科目