“国库内部往来”科目余额轧差反映，TCBS中全部国库机构并表后该科目每日余额应为零。..

第1题

[单选题] 在资产负债表中，“预付账款”所属的明细科目期末有贷方余额，其数字不能与其他明细科目的借方余额轧差合并，而应列入负债类“（）”项目。

A、短期负债 B、应收票据 C、预提费用 D、应付账款

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第2题

[判断题] 小额系统轧差净额的清算日为国家法定工作日，如遇节假日，小额系统不能轧差和转发支付业务，所有轧差净额暂不进行资金清算，统一在节假日后的第一个法定工作日进行清算。

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第3题

[] 电子联行往帐、电子联行来帐为借、贷双方反映余额，电子清算资金往来为轧差反映余额。

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第4题

[单选题] “电子清算资金往来”科目是资产负债共同类科目，其余额轧差反映，而借贷方发生额是（）。

A、将电子联行往、来账科目的发生额逐笔转入 B、将电子联行往账发生额转入 C、将电子联行来账发生额转入 D、将电子联行往、来账科目余额转入

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第5题

[] 营业经理或网点负责人营业终了工作内容包括（）。

A、A.检查日终柜员款箱是否存在未上缴的情况，核对库存现金，查询派驻机构库存现金余额是否正确 B、B.监督99999钱箱操作员、管库柜员核对“99999”钱箱现金和封箱过程 C、C.检查过渡性账户日终余额应为“零”的账户有无异常和不为“零”的情况 D、D.检查“交换提出借贷金额轧差”辖内报文金额与交换清算户上一工作日余额或上午提出交换借贷金额轧差是否一致 E、E.监督柜员轧账情况，检查核对派驻机构轧账表，轧平标志是否均为已轧平，并盖章确认，对于不平轧账及时组织查找处理

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第6题

[单选题] 计息余额表的填制依据是各计息科目分户账，每日营业终了根据分户账最后余额填列。当日未发生收付的账户，（）

A、根据期初余额填列 B、根据上一日的最后余额填列 C、当日无余额 D、根据上一日借贷方发生额轧差填列

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第7题

[单选题] 计息余额表的填制依据是各计息科目分户账，每日营业终了根据分户账最后余额填列。当日未发生收付的账户，（）。

A、根据期初余额填列 B、根据上一日的最后余额填列 C、当日无余额 D、根据上一日借贷方发生额轧差填列

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第8题

[多选题] 下列会计科目中用于直接往来分散逐笔对账的联行往来并且为轧差反映余额的是（）。

A、上存系统内款项 B、联行往账 C、联行来账 D、已核对联行来账 E、未核销报单款项

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第9题

[] 网点负责人营业终了工作内容包括（）。

A、A.检查日终柜员款箱是否存在未上缴的情况，核对库存现金，查询派驻机构库存现金余额是否正确 B、B.监督99999钱箱操作员、管库柜员核对“99999”钱箱现金和封箱过程 C、C.检查过渡性账户日终余额应为“零”的账户有无异常和不为“零”的情况 D、D.检查“交换提出借贷金额轧差”辖内报文金额与交换清算户上一工作日余额或上午提出交换借贷金额轧差是否一致

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“国库内部往来”科目余额轧差反映，TCBS中全部国库机构并表后该科目每日余额应为零。

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