【多选题】
内部控制应当在（）等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
A、治理结构
B、机构设置
C、权责分配
D、业务流程
查看正确答案A、相匹配原则 B、制衡性原则 C、审慎性原则 D、全覆盖原则
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第3题
A、银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员 B、银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、 C、银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先 D、银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整
第5题
A、根据全面性原则，内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制 B、根据重要性原则，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险实现发展战略 C、根据制衡性原则，内部控制应当在单位的每一个部门、每一个人员之间形成相互制约、相互监督 D、根据适应性原则，内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善
第7题
A、企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系 B、员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制 C、内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等 D、内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查
第8题
A、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约 B、重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确 C、财产清查的范围、期限和组织程序应当明确 D、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确
第9题
A、记账人员与经济业务事项或会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约 B、重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约的程序应当明确 C、财产清查的范围、期限和组织程序应当明确 D、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确
