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【多选题】

在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（）。

A、期初现金余额

B、期末现金余额

C、当期现金支出

D、当期现金收入

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更多“在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（）。”相关的问题

第1题

[单选题] 某期现金预算中假定出现了正值的现金余缺，且超过理想的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是（）。

A、偿还部分借款利息 B、偿还部分借款本金 C、抛售短期有价证券 D、购入短期有价证券

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第2题

[单选题] 下列各项中，没有直接在现金预算中得到反映的是（）。

A、期初、期末现金余额 B、现金筹措及运用 C、预算期产量和销量 D、预算期现金余缺

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第3题

[判断题] 在现金预算中，必须反映在预算期内企业规划筹措用于抵补收支差额的现金，确保一定数额的现金余额，以及通过买入、卖出有价证券来调剂现金余缺等内容。

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第4题

[简答题] 某企业2018年有关预算资料如下。 (1)预计该企业3月份至7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收入中，30％当月收到现金，70％下月收到现金。 (2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60％计算。所购材料款于当月支付现金50％，下月支付现金50％。 (3)预计该企业4月份至6月份的制造费用分别为4000万元、4500万元、4200万元，每月制造费用中包括折旧费1000万元。 (4)预计该企业4月份购置固定资产，需要现金15000万元。 (5)企业在3月末有长期借款20000万元，利息率为15％。 (6)预计该企业在现金有余缺时利用短期借款进行调剂，不足时，向银行申请短期借款(为100万元的整数倍)；现金有多余时归还银行短期借款(为100万元的整数倍)。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12％。 (7)预计该企业理想的期末现金余额为6000万元，长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。要求：根据以上资料，完成该企业4月份至6月份现金预算的编制工作。现金预算表单位：万元

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第5题

[简答题] 某企业2018年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2018年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50％。要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。某企业2018年现金预算（简表）单位：万元

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第6题

[多选题] 编制现金预算时，如果现金余缺大于最佳现金持有量，则企业可采取的措施有（）。

A、销售短期有价证券 B、偿还部分借款利息 C、购入短期有价证券 D、偿还部分借款本金

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第7题

[多选题] 业务预算和专门决策预算的内容有（）。

A、可供使用现金 B、现金支出 C、现金余缺 D、现金筹措与运用

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第8题

[多选题] 现金预算由（）构成。

A、可供使用现金 B、现金支出 C、现金余缺 D、现金筹措与运用

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第9题

[多选题] 现金预算由（）构成。

A、可供使用现金 B、现金支出 C、现金余缺 D、现金筹措与运用

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