A、所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门
B、所有订货单应未经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门
C、收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D、采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
更多“下列各项内部控制制度中，能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有（）”相关的问题
A、企业的内控政策与法律、法规相抵触 B、内部控制制度设计不够完整、合理，无法贯彻执行 C、内部控制制度无法实现企业内部控制的目标 D、内部控制制度完整且合法，并能实现企业的内控目标
A、控制缺陷已经导致财务信息发生的错报金额或性质 B、控制不能防止或发现并纠正列报发生错报的可能性高低 C、控制不能防止或发现并纠正账户发生错报的可能性大小 D、因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小
A、A.所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门 B、B.现购业务必须经财会部门批准后方可支付价款 C、C.收到购货发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D、D.采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失 E、E.收到销货发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
A、合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作 B、建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整 C、明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗 D、建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
A、内部控制的存在能够减少或者消除固有风险 B、穿行测试主要是通过抽样检验公司业务是否符合内控要求的方法 C、固有风险是某项业务风险发生的可能性 D、对于关键业务或固有风险的充分检验和分析，可以为防止重大差错的出现提供充分保证
A、A.控制测试旨在评价内部控制在防止或发现并纠正认定层次重大错报方面的运行有效性 B、B.控制测试旨在发现认定层次发生错报的金额 C、C.控制测试旨在验证实质性程序结果的可靠性 D、D.控制测试旨在确定控制是否得到执行
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