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提问人:网友 发布时间:
【多选题】

审计项目现场管理流程中检查取证、确认签字环节的注意事项是什么()

A、填写调阅清单

B、责任划分是否正确

C、详细记录有关审计信息

D、检查材料签字确认

E、被审计对象是否签字确认

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第1题

A、按照《安全审计检查表》,采用人工和技术手段相结合的方式,进行记录抽样检查、系统检查现场观察、访问、凭证检查等,并逐一记录结果  B、在审计过程,如果发现不符合项,经确认无误后,被审计单位负责人在报告书签字认可  C、审计报告提交  D、审计人员与配合审计人员签字确认  

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第2题

A、审计确认  B、形成审计报告  C、审计实施  D、审计后续  

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第3题

A、审计立项、审计准备、审计取证审计报告、审计追踪、资料整理、项目考评  B、审计准备、审计立项、审计取证审计报告、审计追踪、资料整理、项目考评  C、审计立项、审计准备、审计取证审计报告、资料整理、审计追踪、项目考评  D、审计准备、审计立项、审计取证审计追踪、审计报告、资料整理、项目考评  

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第4题

A、审计立项、审计准备、审计取证审计报告、审计追踪、资料整理、项目考评  B、审计立项、审计取证审计报告、审计追踪、资料整理、项目考评  C、审计立项、审计准备、审计取证审计报告、资料整理、项目考评  D、审计立项、审计准备、审计取证审计报告、审计追踪、项目考评  

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第6题

A、现场审计项目实施申请未经相关领导审批的每次扣1分  B、现场审计项目应制订方案而未制订《审计方案》的每次扣2分  C、工作底稿、事实确认书、审计初步意见未经被查单位相关人员签字确认的每次扣3分  D、审计组未按要求向派出部门提交《审计报告》和《审计意见书》的每次扣3分  E、未对被查网点发出审计整改建议或(审计意见书)的每次扣3分  

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第9题
[简答题] ABC会计师事务所负责审计甲公司2014年度财务报表,审计项目组认为货币资金的存在和完整性认定存在舞弊导致的重大错报风险,审计工作底稿与货币资金审计相关的部分内容摘录如下: (1)2015年2月2日,审计项目组要求甲公司管理层于次日对库存现金进行盘点,2月3日,审计项目组在现场实施了监盘,并将结果与现金日记账进行了核对,未发现差异。 (2)因对甲公司管理层提供的银行账户清单完整性存有疑虑,审计项目组前往当地国人民银行查询并打印了甲公司已开立银行结算账户清单,结果满意。 (3)因对甲公司提供的银行账单的真实性存有疑虑,审计项目组要求甲公司管理层重新取得了所有银行账户的对账单,并现场观察了对账单的打印过程,未发现异常。 (4)审计项目组未对年末余额小于10万元的银行账户实施函证,这些账户年末余额合计小于实际执行的重要性,审计项目检查了银行对账单原件和银行存款余额调节表,结果满意。 (5)针对年末银行存款余额调节表企业已开支票银行尚未扣款的调节项,审计项目组通过检查相关的支票存根和记账凭证予以确认。 (6)审计项目组发现×银行询证函回函上的印章与以前年度的不同,甲公司管理层解释×银行于2014年变更了印章样式,并提供了×银行的收款回单,审计项目组通过对比印章样式认可了甲公司管理层的解释。 针对上述第(1)至(6)项,逐项指出审计项目组的做法是否恰当,如不恰当,提出改进建议。

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