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【单选题】

甲公司适用所得税率为25%,2015年度财务报告批准报出日为2016年3月31日,预计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。2015年12月31日,甲公司对一起未决诉讼确认的预计负债为800万元。2016年3月6日,法院对该起诉讼做出判决,甲公司应赔偿乙公司600万元,甲公司和乙公司均不再上诉。不考虑其他因素,该资产负债表日后事项导致甲公司2015年度净利润增加()。

A、135万元

B、150万元

C、180万元

D、200万元

更多“甲公司适用所得税率为25%,2015年度财务报告批准报出日为2016年3月31日,预计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。2015年12月31日,甲公司对一起未决诉讼确认的预计负债为800万元。2016年3月6日,法院对该起诉讼做出判决,甲公司应赔偿乙公司600万元,甲公司和乙公司均不再上诉。不考虑其他因素,该资产负债表日后事项导致甲公司2015年度净利润增加()。”相关的问题
第1题
[简答题] 公司2015年年初的递延所得税资产借方余额50万元,与之对应的预计负债贷方余额200万元;递延所得税负债无期初余额。公司2015年度实现的利润总额9520万元,适用的企业所得税率25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。公司2015年度发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下: 资料一:2015年8月,公司向非关联企业捐赠现金500万元。 资料二:2015年9月,公司以银行存款支付产品保修费用300万元,同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。2015年年末,保修期结束,公司不再预提保修费。 资料三:2015年12月31日,公司对应收账款计提了坏账准备180万元。 资料四:2015年12月31日,公司以定向增发公允价值10900万元的普通股股票对价取得乙公司100%有表决权的股份,形成非同一控制下控股合并。假定该项企业合并符合税法规定的免税合并条件,且乙公司选择进行免税处理。乙公司当日可辨认净资产的账面价值10000万元,其中股本2000万元,未分配利润8000万元;除一项账面价值与计税基础均200万元、公允价值360万元的库存商品外,其他各项可辨认资产、负债的账面价值与其公允价值、计税基础均相同。 假定不考虑其他因素。 计算公司2015年度的应纳税所得额和应交所得税。

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第4题
[简答题] 公司2015年年初的递延所得税资产借方余额50万元,与之对应的预计负债贷方余额200万元;递延所得税负债无期初余额。公司2015年度实现的利润总额9520万元,适用的企业所得税率25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。公司2015年度发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下: 资料一:2015年8月,公司向非关联企业捐赠现金500万元。 资料二:2015年9月,公司以银行存款支付产品保修费用300万元,同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。2015年年末,保修期结束,公司不再预提保修费。 资料三:2015年12月31日,公司对应收账款计提了坏账准备180万元。 资料四:2015年12月31日,公司以定向增发公允价值10900万元的普通股股票对价取得乙公司100%有表决权的股份,形成非同一控制下控股合并。假定该项企业合并符合税法规定的免税合并条件,且乙公司选择进行免税处理。乙公司当日可辨认净资产的账面价值10000万元,其中股本2000万元,未分配利润8000万元;除一项账面价值与计税基础均200万元、公允价值360万元的库存商品外,其他各项可辨认资产、负债的账面价值与其公允价值、计税基础均相同。 假定不考虑其他因素。 计算公司利润表中应列示的2015年度所得税费用。

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第7题

A、某中外合资经营企业有两个分支机构,2011年度的盈利情况如下:  B、(1)境内总机构所得400万元,适用税率25%;  C、(2)境外国分支机构营业所得150万元,国规定税率40%,利息所得50万元,国规定税率20%;  D、(3)境外乙国分支机构营业所得250万元,乙国规定税率30%,特许权使用费所得30万元,乙国规定税率20%,财产租赁所得20万元,乙国规定税率20%。  

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第8题
[简答题] 公司2015年年初的递延所得税资产借方余额50万元,与之对应的预计负债贷方余额200万元;递延所得税负债无期初余额。公司2015年度实现的利润总额9520万元,适用的企业所得税率25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。公司2015年度发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下: 资料一:2015年8月,公司向非关联企业捐赠现金500万元。 资料二:2015年9月,公司以银行存款支付产品保修费用300万元,同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。2015年年末,保修期结束,公司不再预提保修费。 资料三:2015年12月31日,公司对应收账款计提了坏账准备180万元。 资料四:2015年12月31日,公司以定向增发公允价值10900万元的普通股股票对价取得乙公司100%有表决权的股份,形成非同一控制下控股合并。假定该项企业合并符合税法规定的免税合并条件,且乙公司选择进行免税处理。乙公司当日可辨认净资产的账面价值10000万元,其中股本2000万元,未分配利润8000万元;除一项账面价值与计税基础均200万元、公允价值360万元的库存商品外,其他各项可辨认资产、负债的账面价值与其公允价值、计税基础均相同。 假定不考虑其他因素。 根据资料一至资料三,逐笔编制公司与递延所得税有关的会计分录。(不涉及递延所得税的,不需要编制会计分录)

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