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【多选题】

根据《内部会计控制规范（试行）》的规定，单位内部会计监督的方法除了不相容职务相互分离控制、财产保全控制、风险控制和电子信息控制以外，还有（）。

A、独立董事控制

B、会计系统控制

C、预算控制

D、内部报告控制

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更多“根据《内部会计控制规范（试行）》的规定，单位内部会计监督的方法除了不相容职务相互分离控制、财产保全控制、风险控制和电子信息控制以外，还有（）。”相关的问题

第1题

[多选题] 根据财政部印发《内部会计控制规范--采购与付款（试行）》的规定，采购与付款业务不相容岗位包括（）。

A、请购与审批 B、采购、验收与相关会计记录 C、采购与验收 D、付款审批与付款执行

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第2题

[单选题] 根据基本规定，规范会计师事务所对企业管理层所做的内部控制自我评价报告进行审计工作的是（）。

A、《企业内部控制审计指引》（征求意见稿） B、《企业内部控制评价指引》（征求意见稿） C、《企业内部控制应用指引》（征求意见稿） D、《企业内部控制规范——基本规范》

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第3题

[简答题] ABC会计师事务所的注册会计师A和B于2018年3月10日完成对甲股份有限公司2017年度内部控制有效性的审计工作后，出具一份内部控制审计报告。内部控制有效性审计报告甲公司：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了甲公司2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及合并财务报表附注等内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是甲公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，甲公司于2017年12月31日按照《企业会计准则》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 ××会计师事务所（盖章）中国注册会计师：A （签名并盖章）中国注册会计师：B （签名并盖章）中国××市二零一七年十二月三十一日根据《企业内部控制审计指引》要求，请指出A和B注册会计师撰写的甲股份有限公司内部控制审计报告的不当之处，并予以修订。

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第4题

[单选题] 根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。

A、《企业内部控制审计指引》 B、《企业内部控制评价指引》 C、《企业内部控制应用指引》 D、《企业内部控制规范——基本规范》

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第5题

[单选题] 标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：（）。

A、《商业银行内部控制指引》的颁布实施 B、《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》的颁布实施 C、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的颁布实施 D、《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范的颁布实施

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第6题

[] 《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进。

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第7题

[多选题] 根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，于1994年6月30日重新发布了（）。

A、《会计电算化管理办法》 B、《商品化会计核算软件评审规则》 C、《会计核算软件基本功能规范》 D、《关于会计核算软件评审问题的补充规定（试行）》

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第8题

[单选题] 我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：（）。

A、1986年颁布的《会计基础工作规范》 B、1996年颁布的《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》 C、1999年修订的《会计法》 D、2001年颁布的《内部会计控制规范——基本规范》

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第9题

[多选题] 根据《商业银行内部控制指引》规定：商业银行会计内部控制的重点是（）

A、实行会计工作的统一管理 B、严格执行会计制度和会计操作程序 C、运用计算机技术实施会计内部控制 D、确保会计信息的真实、完整和合法 E、严禁设置帐外帐

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