下面是某公司在差旅费方面的内部控制制度，对其出差报销标准和审批手续进行分析。<br /> （1）住宿公司全体人员平均每天不能超过100元。<br /> （2）出差补助按出差起止时间每天补助20元。<br /> （3）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。<br /> （4）市内交通费控制在人均每天10元以内，凭票据报销。<br /> （5）其他杂费其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。<br /> （6）报销审批手续根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销。<br /> （7）特别规定出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。