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提问人:网友 发布时间:
【单选题】

2013年7月28日,甲公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为800万元,增值税税额为136万元,成本为600万元。2013年8月2日,乙公司在验收过程中发现商品质量不合格,要求在价格上给予5%的折让。假定甲公司已确认销售收入,款项尚未收到,发生的销售折让允许扣减当期增值税税额,不考虑其它因素。甲公司对发生销售折让的处理正确的是()。

A、冲减2013年8月的销售收入800万元及成本600万元

B、冲减2013年7月的销售收入800万元及成本600万元

C、冲减2013年7月的销售收入40万元

D、冲减2013年8月的销售收入40万元

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第4题
[简答题] 201435,机床生产商公司公司出售机床20台,每台20万元。公司因资金周转困难,欲丙银行贷款400万元,并与公司约定:“仅在公司的400万元银行借款于201462前到账时,机床买卖合同开始生效。” 201442公司与丙银行签订借款合同,并以其自有房屋一套为丙银行设定抵押。双方签订了书面抵押合同,但未办理抵押登记。直至616公司始获得丙银行发放的3个短期贷款400万元。617公司请求公司履行机床买卖合同,公司以合同未生效为由拒绝。 同520公司与丁公司签订买卖合同。双方约定:“公司公司出售机床5台,每台21万元:公司应于2014711前交付机床,交付机床的同时,丁支付货款。”620,丁公司公司签订买卖合同,将拟从公司购入的5台机床以每台22万元的价格转售给公司。双方约定于712交货付款。 65公司的债权人戊公司要求其清偿到期债务100万元。公司遂将对丁公司的合同债权让与戊公司用以抵债,并通知丁公司;丁公司表示反对。711公司公司交付机床,同时要求丁公司将货款支付给戊公司。丁公司拒绝公司付款,公司遂停止交付机床。 712公司请求丁公司交付机床,丁公司无货可交。720公司另行购得机床5台,共计花费120万元。728公司请求丁公司赔偿其另行购买机床多花费的10万元。 916公司无法偿还丙银行到期贷款,丙银行要求实现在公司房屋上设定的抵押权。 根据上述内容,分别回答下列问题: 公司是否有义务公司交付机床?并说明理由。

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第8题
[简答题] 公司适用的所得税税率为25%,且预计在未来期间保持不变,2013度所得税汇算清缴于2014320完成;2013度财务报告批准报出为201445公司有关资料如下: (1)20131012公司公司签订了一项销售合同,约定公司在2014110以每件5万元的价格出售100件A产品,公司如不能按期交货,应在2014115之前公司支付合同总价款的10%的违约金。签订合同时,公司尚未开始生产A产品,也未持有用于生产A产品的原材料。至20131228公司为生产A产品拟从市场购入原材料时,该原材料价格已大幅上涨,预计A产品单位生产成本为6万元。20131231公司仍在与公司协商是否继续履行该合同。 (2)20131016公司与丙公司签订了一项购货合同,约定公司20131120之前公司支付首期购货款500万元。2013118公司已从丙公司收到所购货物。20131125公司因资金周转困难未能按期支付首期购货款而被丙公司起诉,至20131231该案件尚未判决。公司预计败诉的可能性为70%,如败诉,将要支付60万元至100万元的赔偿金,且该区间内每个金额发生的可能性大致相同。 (3)2014126,人民法院对上述丙公司起诉公司的案件作出判决,公司应赔偿丙公司90万元,公司和丙公司均表示不再上诉。当公司公司支付了90万元的赔偿款。 (4)20131226公司与丁公司签订了一项售价总额为1000万元的销售合同,约定公司于2014210公司发货。公司因2014123遭受严重自然灾害无法按时交货,与丁公司协商未果。 2014215公司被丁公司起诉,2014220公司同意公司赔偿100万元。丁公司撤回了该诉讼。该赔偿金额对公司具有较大影响。 (5)其他资料 ①假定递延所得税资产、递延所得税负债、预计负债在201311的期初余额均为零。 ②涉及递延所得税资产的,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。 ③与预计负债相关的

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第9题
[简答题] 公司适用的所得税税率为25%,且预计在未来期间保持不变,2013度所得税汇算清缴于2014320完成;2013度财务报告批准报出为201445公司有关资料如下: (1)20131012公司公司签订了一项销售合同,约定公司在2014110以每件5万元的价格出售100件A产品,公司如不能按期交货,应在2014115之前公司支付合同总价款的10%的违约金。签订合同时,公司尚未开始生产A产品,也未持有用于生产A产品的原材料。至20131228公司为生产A产品拟从市场购入原材料时,该原材料价格已大幅上涨,预计A产品单位生产成本为6万元。20131231公司仍在与公司协商是否继续履行该合同。 (2)20131016公司与丙公司签订了一项购货合同,约定公司20131120之前公司支付首期购货款500万元。2013118公司已从丙公司收到所购货物。20131125公司因资金周转困难未能按期支付首期购货款而被丙公司起诉,至20131231该案件尚未判决。公司预计败诉的可能性为70%,如败诉,将要支付60万元至100万元的赔偿金,且该区间内每个金额发生的可能性大致相同。 (3)2014126,人民法院对上述丙公司起诉公司的案件作出判决,公司应赔偿丙公司90万元,公司和丙公司均表示不再上诉。当公司公司支付了90万元的赔偿款。 (4)20131226公司与丁公司签订了一项售价总额为1000万元的销售合同,约定公司于2014210公司发货。公司因2014123遭受严重自然灾害无法按时交货,与丁公司协商未果。 2014215公司被丁公司起诉,2014220公司同意公司赔偿100万元。丁公司撤回了该诉讼。该赔偿金额对公司具有较大影响。 (5)其他资料 ①假定递延所得税资产、递延所得税负债、预计负债在201311的期初余额均为零。 ②涉及递延所得税资产的,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。 ③与预计负债相关的

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