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【多选题】

审计项目年度计划确立管理流程的管理要素正确的是（）

A、提出年度拟开展的现场审计项目：根据上年初经营管理工作中存在的问题和本年度总体工作要求提出。项目计划应切合实际

B、初审：初审后提交部门讨论

C、复审：审定初稿

D、再审：明确再审意见

E、审批：是否符合管理和全局要求。明确审批意见

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第1题

[单选题] 审计计划一般包括年度审计计划和（）。

A、项目审计计划 B、项目审计方案 C、审计规划 D、审计通知书

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第2题

[单选题] 生产部门计划管理人员组织对所辖生产班组年度生产计划进行汇总、补充、修订、审查后，形成部门下年度生产班组计划，同时对涉及停电的生产计划执行（）。

A、编制输变电检修计划（年度）流程 B、申请停电流程 C、向上级申请审核流程 D、搁置处理

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第3题

[多选题] 审计计划一般包括（）。（内部审计具体准则第1号——审计计划）

A、年度审计计划 B、项目审计计划 C、审计方案 D、专项审计计划

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第4题

[] 集合资产管理计划的定期报告包括哪些（）

A、A.集合计划单位净值报告 B、B.集合计划的资产管理季度（年度）报告 C、C.托管季度（年度）报告 D、D.年度审计报告等

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第5题

[] 年度计划未完成的项目，需要跨年度结转的，由各级工程建设管理部门统一下达结转计划，未下达结转计划的项目，要等下次再下达结转计划。

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第6题

[单选题] （）应对董事会和审计委员会负责，制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实年度审计工作计划，开展后续审计，监督整改情况，对审计项目质量负责，做好档案管理。

A、审计委员会 B、首席审计官 C、董事会 D、内部审计部门

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第7题

[单选题] 内部审计部门应对（）和审计委员会负责，制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实年度审计工作计划，开展后续审计，监督整改情况，对审计项目质量负责，做好档案管理。

A、董事会 B、全体员工 C、理事长 D、审计委员会

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第8题

[简答题] ABC会计师事务所的A注册会计师担任多家被审计单位2017年度财务报表审计的项目合伙人，遇到下列形成出具非无保留意见审计报告的事项：（1）甲公司2017年初开始使用新的ERP系统，因系统缺陷形成2017年度成本核算混乱，审计项目组无法对营业成本、存货等项目实施审计程序。（2）2017年，因采用新发布的企业会计准则，乙公司对以前年度投资形成的部分长期股权投资改按公允价值计量，并确认了大额公允价值变动收益，未对比较数据进行追溯调整。（3）因丙公司严重亏损，董事会拟于2018年对其进行清算。管理层运用持续经营假设编制了2017年度财务报表，并在财务报表附注中充分披露了清算计划。（4）丁公司是金融机构，在风险管理中运用大量复杂金融工具。因风险管理负责人离职，人事部暂未招聘到合适的人员，管理层未能在财务报表附注中披露与金融工具相关的风险。（5）戊公司2016年度财务报表未经审计。管理层将一项应当在2017年度确认的大额长期资产减值损失作为前期差错，重述了比较数据。针对上述第（1）至第（5）项，逐项指出A注册会计师应当出具何种类型的非无保留意见审计报告，并简要说明理由。

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第9题

[单选题] 审计机关在年度审计项目计划中确定对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构进行审计的，应当自确定之日起（）日内告知列入年度审计项目计划的企业、金融机构。

A、5 B、7 C、10

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