【多选题】
为加强内部控制，应建立并严格执行相应的人事管理制度，具体包括（）。
A、岗位定期轮换并严格交接
B、不许兼任不相容职责
C、进行岗位操作规程管理
D、进行岗位定期考评
E、定期检查保养设备
查看正确答案A、建立完善相应的管理政策和制度； B、改善相应业务流程； C、完善相应的内部控制机制； D、建立风险持续监控体系；
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第5题
A、单位负责人应当制定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告 B、单位内部监察与其内部控制的建立和实施不能保持相对独立，并根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率 C、内部审计部门或岗位应每年检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议 D、国务院财政部门及其派出机构和市级以上各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查
第6题
A、A.针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程 B、B.建立健全内部控制制度体系 C、C.形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线 D、D.严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整 E、E.建立有效的核对、监控制度
第7题
A、设置时不能重眼前利润，不重视内部控制机构建立 B、建立时不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立 C、执行时不能重经常性发生事项控制，不注重非经常性发生事项控制 D、不能重程序监督、不注重对”内部人”监督
第8题
A、建立规范的公司治理，形成授权清晰、运作规范、科学有效的决策、执行、监督机制。董事会、监事会和公司经营管理层对内部控制高度重视，带头认真履行内控职能 B、根据保险业务流程和内部控制的需要，建立合理的组织架构。按照便于管理、易于考核、简化层级、避免交叉的原则，科学设置内设机构和工作岗位，明确职责分工，规定清晰的报告路线 C、建立与公司内部控制需要相适应的工作岗位及人员编制，明确员工招聘、薪酬管理、轮岗晋级、辞职辞退等工作的标准、程序和要求，确保关键岗位的人员具有专业胜任能力并定期接受相关培训 D、建立安全实用、覆盖所有业务环节的信息系统，尽可能使各项业务活动信息化、流程化、自动化，减少人为干预和操作失误，为内部控制提供技术保障和硬件支持
