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【单选题】

发行人申请公开发行公司债券时，最近（）年内发生重大资产重组的发行人，同时应当提供重组前（）年的备考财务报告以及审计或审阅报告和重组进入公司的资产的财务报告、资产评报告和（或）审计报告。

A、2；1

B、2；2

C、3；1

D、3；2

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第1题

[] 根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。 Ⅰ债券信用评级达到AA级及以上 Ⅱ发行人最近1期末的资产负债率不高于75％或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币 Ⅲ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息 Ⅳ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1．5倍根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。 Ⅰ债券信用评级达到AA级及以上 Ⅱ发行人最近1期末的资产负债率不高于75％或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币 Ⅲ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息 Ⅳ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1．5倍

A、A.Ⅱ、Ⅲ B、B.Ⅱ、Ⅳ C、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E、E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第2题

[单选题] 某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。

A、2007年发行的公司债券尚未发行完毕 B、2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益 C、本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年 D、发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕

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第3题

[单选题] 根据规定，资信状况符合一定标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行，下列选项中，不属于该标准的是（）

A、发行人最近3年无债务违约的事实 B、发行人最近3年无迟延支付本息的事实 C、发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.2倍 D、债券信用评级达到AAA级

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第4题

[简答题] 2017年3月5日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下：（1）本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4．8％～5．6％。（2）发行人最近一期期末的净资产为680042．72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058．74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。（3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。（4）发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。（5）本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。（6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。本次发行已于2016年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2016年9月17日召开的2016年第一次临时股东大会表决通过；2017年2月12日，中国证监会[2017]×××号文件核准发行。本次发行所确定的发行对象是否符合法律规定？并说明理由。

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第5题

[简答题] 2017年3月5日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下：（1）本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4．8％～5．6％。（2）发行人最近一期期末的净资产为680042．72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058．74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。（3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。（4）发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。（5）本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。（6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。本次发行已于2016年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2016年9月17日召开的2016年第一次临时股东大会表决通过；2017年2月12日，中国证监会[2017]×××号文件核准发行。本次发行的承销方案是否符合法律规定？并分别说明理由。

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第6题

[简答题] 2017年3月5日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下：（1）本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4．8％～5．6％。（2）发行人最近一期期末的净资产为680042．72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058．74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。（3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。（4）发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。（5）本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。（6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。本次发行已于2016年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2016年9月17日召开的2016年第一次临时股东大会表决通过；2017年2月12日，中国证监会[2017]×××号文件核准发行。本次发行是否有必要事先取得中国证监会的行政许可？并说明理由。

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第7题

[判断题] 对于仅面向合格投资者公开发行公司债券，发行人应先向沪、深交易所提交公开发行并上市申请材料，由交易所对是否符合上市条件进行预审。交易所预审通过后，发行人向中国证监会报送行政许可申请材料。

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第8题

[单选题] 根据证券法律制度的规定，关于公司债券的非公开发行与交易中的信息披露，下列表述不正确的是（）。

A、非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露 B、非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后10个工作日内向中国证券业协会备案 C、发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与该公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制 D、非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜

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第9题

[] 根据证券法律制度的规定，资信状况符合以下（）标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行。

A、A.发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实 B、B.发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍 C、C.债券信用评级达到AAA级 D、D.中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件

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