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提问人:网友 发布时间:
【单选题】

某日化企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2016年10月发生如下业务:&ensp;<br /> (1)与甲企业(地处县城)签订加工合同,为甲企业加工一批高档化妆品,甲企业提供的原材料成本30万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计12万元、增值税2.04万元。&ensp;<br /> (2)进口一批高档化妆品作原材料,关税完税价格为70万元,关税税率为20%;支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元,取得增值税专用发票,本月生产领用进口高档化妆品的70%。&ensp;<br /> (3)将普通护肤品和高档化妆品组成成套化妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日化企业开具增值税专用发票,注明金额58万元,其中包括普通护肤品28万元,高档化妆品30万元。&ensp;<br /> (4)销售其他高档化妆品取得不含税销售额150万元。&ensp;<br /> (5)企业开发新型高档化妆品,生产成本为3.2万元,将其作为样品分发给各经销商。&ensp;<br /> (6)月末盘点时发现,上月外购的高档化妆品(已抵扣进项税)发生非正常损失,成本为5.86万元,其中包括运费成本1.86万元。&ensp;<br /> 本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣;高档化妆品成本利润率为5%,高档化妆品消费税税率为15%。&ensp;<br /> 根据上述资料,回答下列问题: 2016年10月该企业国内销售环节应纳增值税()万元。

A、23.85

B、18.99

C、18.86

D、21.93

更多“ 某日化企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2016年10月发生如下业务:&ensp;<br /> (1)与甲企业(地处县城)签订加工合同,为甲企业加工一批高档化妆品,甲企业提供的原材料成本30万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计12万元、增值税2.04万元。&ensp;<br /> (2)进口一批高档化妆品作原材料,关税完税价格为70万元,关税税率为20%;支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元,取得增值税专用发票,本月生产领用进口高档化妆品的70%。&ensp;<br /> (3)将普通护肤品和高档化妆品组成成套化妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日化企业开具增值税专用发票,注明金额58万元,其中包括普通护肤品28万元,高档化妆品30万元。&ensp;<br /> (4)销售其他高档化妆品取得不含税销售额150万元。&ensp;<br /> (5)企业开发新型高档化妆品,生产成本为3.2万元,将其作为样品分发给各经销商。&ensp;<br /> (6)月末盘点时发现,上月外购的高档化妆品(已抵扣进项税)发生非正常损失,成本为5.86万元,其中包括运费成本1.86万元。&ensp;<br /> 本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣;高档化妆品成本利润率为5%,高档化妆品消费税税率为15%。&ensp;<br /> 根据上述资料,回答下列问题: 2016年10月该企业国内销售环节应纳增值税()万元。”相关的问题
第3题
[单选题] 某日企业地处市区值税一般纳税人,2016年10月发生如下业务:  (1)与甲企业地处县城)签订加工合同,企业加工一批高档妆品,甲企业提供的原材料成本30万元,加工结束后开具值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计12万元、值税2.04万元。  (2)进口一批高档妆品作原材料,关税完税价格70万元,关税税率20%;支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元,取得值税专用发票,本月生产领用进口高档妆品的70%。  (3)将普通护肤品和高档妆品组成成套妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日企业开具值税专用发票,注明金额58万元,其中包括普通护肤品28万元,高档妆品30万元。  (4)销售其他高档妆品取得不含税销售额150万元。  (5)企业开发新型高档妆品,生产成本3.2万元,将其作样品分发给各经销商。  (6)月末盘点时发现,上月外购的高档妆品(已抵扣进项税)发生非正常损失,成本5.86万元,其中包括运费成本1.86万元。  本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣;高档妆品成本利润率5%,高档妆品消费税税率15%。  根据上述资料,回答下列问题: 2016年10月该企业进口高档妆品应纳进口关税()万元。 

A、13.80  B、14.00  C、14.40  D、14.60  

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第4题
[单选题] 某日企业地处市区值税一般纳税人,2016年10月发生如下业务:  (1)与甲企业地处县城)签订加工合同,企业加工一批高档妆品,甲企业提供的原材料成本30万元,加工结束后开具值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计12万元、值税2.04万元。  (2)进口一批高档妆品作原材料,关税完税价格70万元,关税税率20%;支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元,取得值税专用发票,本月生产领用进口高档妆品的70%。  (3)将普通护肤品和高档妆品组成成套妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日企业开具值税专用发票,注明金额58万元,其中包括普通护肤品28万元,高档妆品30万元。  (4)销售其他高档妆品取得不含税销售额150万元。  (5)企业开发新型高档妆品,生产成本3.2万元,将其作样品分发给各经销商。 (6)月末盘点时发现,上月外购的高档妆品(已抵扣进项税)发生非正常损失,成本5.86万元,其中包括运费成本1.86万元。  本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣;高档妆品成本利润率5%,高档妆品消费税税率15%。  根据上述资料,回答下列问题: 2016年10月该企业受托加工高档妆品应代收代缴消费税()万元。

A、8.40  B、18.58  C、18.60  D、7.41  

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第5题
[] 某日企业地处市区值税一般纳税人,2016年10月发生如下业务:  (1)与甲企业地处县城)签订加工合同,企业加工一批高档妆品,甲企业提供的原材料成本30万元,加工结束后开具值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计12万元、值税2.04万元。  (2)进口一批高档妆品作原材料,关税完税价格70万元,关税税率20%;支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元,取得值税专用发票,本月生产领用进口高档妆品的70%。  (3)将普通护肤品和高档妆品组成成套妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日企业开具值税专用发票,注明金额58万元,其中包括普通护肤品28万元,高档妆品30万元。  (4)销售其他高档妆品取得不含税销售额150万元。  (5)企业开发新型高档妆品,生产成本3.2万元,将其作样品分发给各经销商。  (6)月末盘点时发现,上月外购的高档妆品(已抵扣进项税)发生非正常损失,成本5.86万元,其中包括运费成本1.86万元。  本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣;高档妆品成本利润率5%,高档妆品消费税税率15%。  根据上述资料,回答下列问题:2016年10月该企业国内销售环节应纳消费税()万元。

A、A.25.20  B、B.21.42  C、C.59.40  D、D.30.03  

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第6题

A、当期应退还该企业值税50万元  B、当期应退还该企业值税40万元  C、当期应退还该企业城市维护建设税2.8万元  D、当期该企业应缴纳城市维护建设税0.7万元  E、当期该企业应缴纳教育费附加0.3万元  

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