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【单选题】

公司发生下列行为，无需操作进项转出的是（）

A、购进货物用于非应税项目

B、将购进的手机提供给内部员工使用

C、台风灾害导致存货损失

D、管理不善导致仓库中的存货被盗

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第1题

[判断题] “应交税费——增值税检查调整”账户贷方登记检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的金额；借方登记检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的金额。

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第2题

[单选题] 单位或个体经营者的下列行为，应当做增值税进项税额转出的是（）。

A、某药厂将自产药品捐给灾区 B、酒厂将委托加工收回的白酒用于职工福利 C、钢材经销公司将购入钢材用于对外投资 D、百货公司将购入电饭锅用于职工福利

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第3题

[] 企业外购的货物、在产品、半成品等发生非正常损失等原因而不能从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额应（）

A、A.记入“进项税额转出”专栏 B、B.扣减“进项税额”专栏 C、C.记入“销项税额”专栏 D、D.记入“已交税金”专栏

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第4题

[简答题] A公司全称为：“利能达锅炉集团公司”，是甲市一家大型国有企业，是增值税一般纳税人；B公司全称为：“广安锅炉安装公司”，是A公司在乙市设立的子公司，主营业务为锅炉安装，其营业收入向当地地税局缴纳营业税。A公司2002年1月发生如下业务：（1）将自己生产的利能达牌75吨新型节能环保锅炉两台，以不含税单价200万元的价格，卖给B公司。（2）向长青发电厂销售利能达牌75吨新型节能环保锅炉一台，不含税单价600万元。（3）为本单位浴池生产安装4吨锅炉一台。生产成本为10万元。未从生产成本转出。（4）因本公司浴池安装锅炉发生在建工程费用3万元，其中领用原材料不含税价2万元，增值税进项税额3400元未做进项税额转出，其他费用1万元。未从在建工程转出。月初增值税进项税额余额为零，本月购近原材料发生增值税进项税70万元，2002年2月10日申报并缴纳一月份增值税100万元。 A公司为单位浴池安装锅炉是一种什么行为？

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第5题

[简答题] A公司全称为：“利能达锅炉集团公司”，是甲市一家大型国有企业，是增值税一般纳税人；B公司全称为：“广安锅炉安装公司”，是A公司在乙市设立的子公司，主营业务为锅炉安装，其营业收入向当地地税局缴纳营业税。A公司2002年1月发生如下业务：（1）将自己生产的利能达牌75吨新型节能环保锅炉两台，以不含税单价200万元的价格，卖给B公司。（2）向长青发电厂销售利能达牌75吨新型节能环保锅炉一台，不含税单价600万元。（3）为本单位浴池生产安装4吨锅炉一台。生产成本为10万元。未从生产成本转出。（4）因本公司浴池安装锅炉发生在建工程费用3万元，其中领用原材料不含税价2万元，增值税进项税额3400元未做进项税额转出，其他费用1万元。未从在建工程转出。月初增值税进项税额余额为零，本月购近原材料发生增值税进项税70万元，2002年2月10日申报并缴纳一月份增值税100万元。计算A公司应补税增值税。

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第6题

[] 下列情况不需要将进项数额转出的是（）。

A、A.自然灾害损失 B、B.管理不善造成的被盗 C、C.管理不善造成的丢失 D、D.管理不善造成的霉烂变质

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第7题

[多选题] 关于投连险账户转换，以下哪些表述是正确的（）

A、账户转换转出的单位总数不得低于500个单位 B、账户转换转出的各账户单位数必须为10个单位的整数倍（全部转出者，不受此限制） C、账户转换转出的单位总数不得低于100个单位 D、账户转换转出的各账户单位数必须为50个单位的整数倍（全部转出者，不受此限制）

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第8题

[简答题] A公司全称为：“利能达锅炉集团公司”，是甲市一家大型国有企业，是增值税一般纳税人；B公司全称为：“广安锅炉安装公司”，是A公司在乙市设立的子公司，主营业务为锅炉安装，其营业收入向当地地税局缴纳营业税。A公司2002年1月发生如下业务：（1）将自己生产的利能达牌75吨新型节能环保锅炉两台，以不含税单价200万元的价格，卖给B公司。（2）向长青发电厂销售利能达牌75吨新型节能环保锅炉一台，不含税单价600万元。（3）为本单位浴池生产安装4吨锅炉一台。生产成本为10万元。未从生产成本转出。（4）因本公司浴池安装锅炉发生在建工程费用3万元，其中领用原材料不含税价2万元，增值税进项税额3400元未做进项税额转出，其他费用1万元。未从在建工程转出。月初增值税进项税额余额为零，本月购近原材料发生增值税进项税70万元，2002年2月10日申报并缴纳一月份增值税100万元。 A公司和B公司是否属于关联企业？依据是什么？

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第9题

[简答题] A公司全称为：“利能达锅炉集团公司”，是甲市一家大型国有企业，是增值税一般纳税人；B公司全称为：“广安锅炉安装公司”，是A公司在乙市设立的子公司，主营业务为锅炉安装，其营业收入向当地地税局缴纳营业税。A公司2002年1月发生如下业务：（1）将自己生产的利能达牌75吨新型节能环保锅炉两台，以不含税单价200万元的价格，卖给B公司。（2）向长青发电厂销售利能达牌75吨新型节能环保锅炉一台，不含税单价600万元。（3）为本单位浴池生产安装4吨锅炉一台。生产成本为10万元。未从生产成本转出。（4）因本公司浴池安装锅炉发生在建工程费用3万元，其中领用原材料不含税价2万元，增值税进项税额3400元未做进项税额转出，其他费用1万元。未从在建工程转出。月初增值税进项税额余额为零，本月购近原材料发生增值税进项税70万元，2002年2月10日申报并缴纳一月份增值税100万元。 A公司销售给B公司的锅炉价格是否合理？税务机关是否可以调整？方法和依据是什么？

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