为了加强内部控制与制约，物资管理工作实行三权分离，即（）..

第1题

[多选题] 资金市场是内部市场化管理结算中心负责全矿（）等，与财务资产部内部资金管理相结合，对内实行成本控制，形成内部资金市场管理模式。

A、预算管理 B、内部结算 C、成本核算 D、现金结算 E、物资管理

第2题

A、合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等目标都是为了保障商业银行稳健发展，达到经营目标 B、合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等在工作对象与内容方面各自独立，没有交叉 C、合规管理贯穿商业银行经营管理的全过程，审计通常侧重于事后 D、合规的容忍度非常低，甚至是零容忍

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第3题

[单选题] 关于会计人员岗位管理说法错误的是（）。

A、为加强内部岗位制约 B、为了保证会计工作的合规有效性 C、各级参数管理机构根据维护结果对柜员权限做相应的更改 D、岗位注销是将该岗位的基本信息与所配置的可执行岗位全部删除

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第4题

[单选题] 关于巴塞尔委员会对内部控制的研究，下列说法错误的是（）。

A、巴塞尔委员会从一般企业意义上研究内部控制 B、内部控制是由董事会、高级管理层和其他人员实施的一个过程 C、内部控制进入全面风险管理阶段，以全面风险为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合 D、内部控制的目的是为了实现经营的效率与效果，会计与管理信息的可靠、完整与及时以及经营活动符合现行法律法规的要求

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第5题

[判断题] 资金市场是内部市场化运行的核心市场，内部市场化管理结算中心负责全矿预算管理、内部结算、成本核算等，与财务资产部外部资金管理相结合，对内实行成本控制，形成内部资金市场管理模式。

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第6题

[判断题] 不断加强基层营业机构内部控制机制建设，完善流程管理、系统控制和现场监督等多种内部控制手段的配合使用，可在各级机构设立内部控制合规管理岗位，有效消除内部控制盲点。

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第7题

[单选题] 制定《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》的直接原因是为了满足（）。

A、高级管理层加强内部控制日常运行的要求 B、董事会了解内部控制状况的要求 C、监事会履行监督职能的要求 D、监管部门对内部控制缺陷的披露要求

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第8题

[简答题] S公司是一家以饮品生产和销售为主业的上市公司。2011年，S公司根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合自身经营管理实际，制订了《企业内部控制手册》（以下简称《手册》），自2012年1月1日起实施。为了检验实施效果，S公司于2012年7月成立内部控制评价工作组，对内部控制设计与运行情况进行检查评价。内部控制评价工作组接受审计委员会的直接领导，组长由董事会指定，组员由公司各职能部门业务骨干组成。关于控制活动，内部控制评价工作组对公司业务层面的控制活动进行了全面测试，发现《手册》中有关资金投放、资金筹集、物资采购、资产管理和商品销售等环节的内部控制设计可能存在缺陷，有关资料如下： ①资金投放环节。为提高资金使用效率，《手册》规定，报经总会计师批准，投资部门可以从事一定额度的投资，但大额期权期货交易，必须报经总经理批准。 ②资金筹集环节。为降低资金链断裂的风险，《手册》规定，总会计师在无法正常履行职权的情况下，应当授予其副职在紧急状况下进行直接筹资的一切权限。 ③物资采购环节。《手册》规定，当库存水平较低时，授权采购部门直接购买。 ④资产管理环节。为应对突发事件造成的财产损失风险，《手册》规定，公司采取投保方式对财产进行保全，财产保险业务全权委托外部专业机构开展，公司不再另行制定有关投保业务的控制规定。 ⑤商品销售环节。为提高经营效率和缩短货款回收周期，《手册》规定，指定商品的销售人员可以直接收取货款，公司审计部门应当定期或不定期派出监督人员对该岗位的运行情况和有关文档记录进行核查。简述企业内部控制评价的一般程序。

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第9题

[简答题] S公司是一家以饮品生产和销售为主业的上市公司。2011年，S公司根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合自身经营管理实际，制订了《企业内部控制手册》（以下简称《手册》），自2012年1月1日起实施。为了检验实施效果，S公司于2012年7月成立内部控制评价工作组，对内部控制设计与运行情况进行检查评价。内部控制评价工作组接受审计委员会的直接领导，组长由董事会指定，组员由公司各职能部门业务骨干组成。关于控制活动，内部控制评价工作组对公司业务层面的控制活动进行了全面测试，发现《手册》中有关资金投放、资金筹集、物资采购、资产管理和商品销售等环节的内部控制设计可能存在缺陷，有关资料如下： ①资金投放环节。为提高资金使用效率，《手册》规定，报经总会计师批准，投资部门可以从事一定额度的投资，但大额期权期货交易，必须报经总经理批准。 ②资金筹集环节。为降低资金链断裂的风险，《手册》规定，总会计师在无法正常履行职权的情况下，应当授予其副职在紧急状况下进行直接筹资的一切权限。 ③物资采购环节。《手册》规定，当库存水平较低时，授权采购部门直接购买。 ④资产管理环节。为应对突发事件造成的财产损失风险，《手册》规定，公司采取投保方式对财产进行保全，财产保险业务全权委托外部专业机构开展，公司不再另行制定有关投保业务的控制规定。 ⑤商品销售环节。为提高经营效率和缩短货款回收周期，《手册》规定，指定商品的销售人员可以直接收取货款，公司审计部门应当定期或不定期派出监督人员对该岗位的运行情况和有关文档记录进行核查。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，逐项判断资料中各项内部控制设计是否有效，并逐项说明理由。

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为了加强内部控制与制约，物资管理工作实行三权分离，即（）

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