根据利率风险结构理论,导致债权工具到期期限相同但利率却不同的因素主要包括()。
A、违约风险
B、流动性
C、所得税
D、交易风险
E、系统性风险
A、违约风险
B、流动性
C、所得税
D、交易风险
E、系统性风险
A、对于固定利率工具,时段即到期日前的剩余期限,对于浮动利率工具,时段划分基于距离下一个定息日的时间 B、对于浮动利率工具,时段即到期日前的剩余期限,对于固定利率工具,时段划分基于距离下一个定息日的时间 C、对于固定利率工具,时段即原定期限,对于浮动利率工具,时段即定息周期 D、对于浮动利率工具,时段即原定期限,对于固定利率工具,时段即定息周期
A、基点价格值是指到期收益率变化一个基点时,金融工具价格的变动值 B、债券的息票率、到期收益率与麦考莱久期之间存在着反向关系,债券的到期时间与麦考莱久期之间存在着正向关系 C、凸性的作用在于可以弥补金融工具价格计算的误差,更准确地衡量金融工具价格对收益率变动的敏感程度 D、大多数情况下,久期对金融工具价格行为的影响比凸性小,但随着市场利率变动幅度的增加,久期就愈发重要
A、因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标 B、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使 C、被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位 D、套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下,企业应当首先考虑套期关系再平衡,然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件
A、由于债券市场利率波动而使债权人遭受损失的风险 B、由于票据市场利率波动而使债权人遭受损失的风险 C、由于贷款利率波动而使债权人遭受损失的风险 D、由于存款利率波动而使债权人遭受损失的风险