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提问人:网友 发布时间:
【单项选择题】

某外贸公司7月从某地板生产企业购进实木地板50箱用于出口,取得生产企业开具的专用发票,注明共计支付的价税合计金额118.72万元,支付购实木地板的运输费用1.2万元,该批实木地板出口销售时取得金额220.6万元。实木地板生产企业适用的增值税税率17%,消费税税率5%。外贸公司出口该批实木地板应退的消费税是()万元。

A、A.3.6

B、B.5.12

C、C.4.87

D、D.5.07

更多“某外贸公司7月从某地板生产企业购进实木地板50箱用于出口,取得生产企业开具的专用发票,注明共计支付的价税合计金额118.72万元,支付购实木地板的运输费用1.2万元,该批实木地板出口销售时取得金额220.6万元。实木地板生产企业适用的增值税税率17%,消费税税率5%。外贸公司出口该批实木地板应退的消费税是()万元。”相关的问题
第5题

A、68.6  B、68.9  C、69  D、70  

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第6题

A、34.5  B、34.598  C、34.61  D、35  

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第7题

A、235.45  B、239  C、240.89  D、241.91  

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第8题

A、有出口经营权的外贸企业受其他外贸企业代理出口的应税消费品  B、有出口经营权的生产企业自营出口的应税消费品  C、有出口经营权的外贸企业购进应税消费品直接出口  D、生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品  

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第9题
[简答题] 甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,实木生产、销售,同时事木制工艺品、筷子等的生产经营。 (一)相关资料 2017年12月,甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修理零配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元、税额8.5万元。 (2)购入原木,取得的农产品销售发票上注明的买价为200万元。 (3)将橡木加工成A型实木,本月销售取得含税销售额81.9万元,将部分橡木做成工艺品进行销售,取得含税销售额52.65万元。 (4)销售自产B型实木4.5万平方米,不含税销售额为每平方米280元,开具增值税专用发票;另外收取包装费11.7万元,开具普通发票。 (5)将自产C型实木0.1万平方米用于本公司职工食堂装修,成本为5.43万元,C型实木没有同类销售价格;将自产的D型实木O.2万平方米无偿提供给公司,用于装修该房公司的样间供客户参观,该批D型实木的成本为18万元,市场销售价为每平方米160元(不含增值税额)。 已知:实木消费税税率和成本利润率均为5%;相关发票已经主管税务机关认证。 (二)甲公司财务人员计算申报缴纳增值税情况: (1)当期进项税额=8.5+22=30.5(万元) (2)当期销项税额=81.9÷(1+17%)×17%+52.65÷(1+17%)×17%+4.5×280×17%+11.7÷(1+17%)×17%=235.45(万元)。计算甲公司当期应纳增值税额。

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