小企业销售货物时需要缴纳增值税，销售货物属于小企业的经营活动，所以小企业缴纳的增值税应计入营业税金及附加。..

第1题

[判断题] 小企业将自产的货物用于集体福利的应当视同销售货物，按规定计算缴纳增值税、企业所得税。

第2题

[判断题] 按《小企业会计准则》规定，小企业与其他企业签订的合同或协议包含销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当作为销售商品处理。进行税务处理时，应视为销售货物，缴纳增值税。

点击查看答案

第3题

[多选题] 下列关于非货币性职工薪酬的税务处理，说法正确的有（）。

A、企业将自产的货物用于集体福利应视同销售货物，按规定计算缴纳增值税 B、企业将外购的货物用于集体福利应视同销售货物，按规定计算缴纳增值税 C、企业将自产的货物用于职工福利应当视同销售货物，按规定计算缴纳企业所得税 D、企业将外购的货物用于职工福利应当视同销售货物，按规定计算缴纳企业所得税

点击查看答案

第4题

[单选题] 从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户发生的混合销售行为，（）。

A、按照销售货物缴纳增值税 B、按照销售服务缴纳增值税 C、按照销售货物和销售服务分别缴纳增值税 D、由主管税务机关确定如何缴纳增值税

点击查看答案

第5题

[单选题] 下列关于增值税混合销售行为的叙述，正确的是（）。

A、计算机生产企业销售计算机并负责安装调试，属于增值税混合销售行为 B、从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税 C、其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税 D、某药店销售药品，还向其他患者提供医疗服务，属于增值税混合销售行为

点击查看答案

第6题

[] 小规模纳税人企业应当按照不含税销售额和规定的增值税征收率计算缴纳增值税，销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。

点击查看答案

第7题

[多选题] 下列关于增值税的计税销售额规定，说法不正确的有（）。

A、以物易物方式销售货物，由多交付货物的一方以价差计算缴纳增值税 B、以旧换新方式销售货物，以实际收取的不含增值税的价款计算缴纳增值税（金银首饰除外） C、现金折扣方式销售货物，以扣除折扣额后的金额计算缴纳增值税 D、销售折扣方式销售货物，分别开具发票的，不得从计税销售额中扣减折扣额

点击查看答案

第8题

[简答题] 某小企业2×13年11月的资产负债表如下： 12月发生以下四项业务，请根据题目所给资料编制该企业2×13年12月的资产负债表。（1）销售货物取得销货款123600元，款项已存入银行，货物的增值税税率为17％；（2）购进货物取得专用发票，支付金额102752元，以现金支付；当月购进原材料全部领用，生产产品全部销售；当月增值税专用发票认证并申请抵扣；（3）以现金支付全部职工的工资36800元；（4）以银行存款缴纳上月的税款1527.03元。城建税税率为7％，教育费附加率为3％，购进货物的增值税税率为17％。

点击查看答案

第9题

[单选题] 以下增值税视同销售行为，按《小企业会计准则》规定不确认收入，按企业所得税法规定也不视同销售的是（）。

A、将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目 B、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资 C、将自产、委托加工的货物用于职工福利 D、将自产、委托加工的货物用于职工奖励

点击查看答案

小企业销售货物时需要缴纳增值税，销售货物属于小企业的经营活动，所以小企业缴纳的增值税应计入营业税金及附加。

请使用微信扫码支付