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【单选题】

李某于2015年12月从中国境内取得年终不含税奖金48000元，当月工资薪金所得3000元，则李某2015年12月应申报缴纳个人所得税额为（）元。

A、4695

B、7075

C、9525

D、8323.53

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第1题

[] 对于下列（）情形的纳税义务人，要求其到主管税务机关办理纳税申报。

A、A.年所得12万元以上的 B、B.从中国境内两处或者两处以上取得工资所得，年所得超过12万元 C、C.从中国境外取得所得以及取得应税所得没有扣缴义务人 D、D.从中国境内两处或者两处以上取得薪金所得但年所得不到12万元

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第2题

[多选题] 按照规定应当到主管税务机关自行申报缴纳个人所得税的有（）

A、年所得12万元以上的 B、从中国境内两处以上取得工资、薪金所得的 C、从中国境内两处以上取得劳务报酬所得的 D、取得应纳税所得，但没有扣缴义务人的 E、从中国境外取得所得的

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第3题

[简答题] 计算题：2015年3月，李某出版小说一本取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。计算李某8月应缴纳个人所得税。

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第4题

[简答题] 中国公民李某为某股份公司职员，该公司实行企业年金制度，2016年12月李某收入情况如下：（1）当月应发工资8000元，当月取得季度奖4500元，另取得用于购买企业国有股权的劳动分红5000元。李某所在公司企业年金缴纳办法为按本单位职工上一年度月平均工资计算，个人缴纳6％，单位缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，均计入李某个人企业年金账户。本公司2015年度职工月平均工资为7200元，李某所在城市2015年度月平均工资为4600元。（2）当月取得全年一次性年终奖86400元，该企业为李某定率负担60％年终奖应纳的个人所得税款。（3）假定12月1日将拥有的48000股股票期权行权，每股授权价10元（当日市场收盘价14元），该个人取得来源于境内的股票期权时在该公司实际工作期间为6个月。（4）通过二级市场出售自己持有的该公司限售股，取得转让收入12万元，无法准确计算全部限售股成本原值。（5）当月将位于市区的两处住房中的一处非普通住房转让，取得收入120万元，该房上一年购进价格100万元，销售过程中缴纳相关费用5000元，并交纳了增值税、城建税等附加税。（6）与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为250万元，合同约定成交价格200万元，但自12月份开始的未来两年内，商品房无偿提供房地产企业对外出租。（7）当月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。计算李某行使股票期权应缴纳的个人所得税。

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第5题

[简答题] 中国公民李某为某股份公司职员，该公司实行企业年金制度，2016年12月李某收入情况如下：（1）当月应发工资8000元，当月取得季度奖4500元，另取得用于购买企业国有股权的劳动分红5000元。李某所在公司企业年金缴纳办法为按本单位职工上一年度月平均工资计算，个人缴纳6％，单位缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，均计入李某个人企业年金账户。本公司2015年度职工月平均工资为7200元，李某所在城市2015年度月平均工资为4600元。（2）当月取得全年一次性年终奖86400元，该企业为李某定率负担60％年终奖应纳的个人所得税款。（3）假定12月1日将拥有的48000股股票期权行权，每股授权价10元（当日市场收盘价14元），该个人取得来源于境内的股票期权时在该公司实际工作期间为6个月。（4）通过二级市场出售自己持有的该公司限售股，取得转让收入12万元，无法准确计算全部限售股成本原值。（5）当月将位于市区的两处住房中的一处非普通住房转让，取得收入120万元，该房上一年购进价格100万元，销售过程中缴纳相关费用5000元，并交纳了增值税、城建税等附加税。（6）与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为250万元，合同约定成交价格200万元，但自12月份开始的未来两年内，商品房无偿提供房地产企业对外出租。（7）当月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。计算李某设计费收入应缴纳的个人所得税。

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第6题

[简答题] 中国公民李某为某股份公司职员，该公司实行企业年金制度，2016年12月李某收入情况如下：（1）当月应发工资8000元，当月取得季度奖4500元，另取得用于购买企业国有股权的劳动分红5000元。李某所在公司企业年金缴纳办法为按本单位职工上一年度月平均工资计算，个人缴纳6％，单位缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，均计入李某个人企业年金账户。本公司2015年度职工月平均工资为7200元，李某所在城市2015年度月平均工资为4600元。（2）当月取得全年一次性年终奖86400元，该企业为李某定率负担60％年终奖应纳的个人所得税款。（3）假定12月1日将拥有的48000股股票期权行权，每股授权价10元（当日市场收盘价14元），该个人取得来源于境内的股票期权时在该公司实际工作期间为6个月。（4）通过二级市场出售自己持有的该公司限售股，取得转让收入12万元，无法准确计算全部限售股成本原值。（5）当月将位于市区的两处住房中的一处非普通住房转让，取得收入120万元，该房上一年购进价格100万元，销售过程中缴纳相关费用5000元，并交纳了增值税、城建税等附加税。（6）与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为250万元，合同约定成交价格200万元，但自12月份开始的未来两年内，商品房无偿提供房地产企业对外出租。（7）当月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。计算全年一次性奖金李某应负担的个人所得税。

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第7题

[简答题] 中国公民李某为某股份公司职员，该公司实行企业年金制度，2016年12月李某收入情况如下：（1）当月应发工资8000元，当月取得季度奖4500元，另取得用于购买企业国有股权的劳动分红5000元。李某所在公司企业年金缴纳办法为按本单位职工上一年度月平均工资计算，个人缴纳6％，单位缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，均计入李某个人企业年金账户。本公司2015年度职工月平均工资为7200元，李某所在城市2015年度月平均工资为4600元。（2）当月取得全年一次性年终奖86400元，该企业为李某定率负担60％年终奖应纳的个人所得税款。（3）假定12月1日将拥有的48000股股票期权行权，每股授权价10元（当日市场收盘价14元），该个人取得来源于境内的股票期权时在该公司实际工作期间为6个月。（4）通过二级市场出售自己持有的该公司限售股，取得转让收入12万元，无法准确计算全部限售股成本原值。（5）当月将位于市区的两处住房中的一处非普通住房转让，取得收入120万元，该房上一年购进价格100万元，销售过程中缴纳相关费用5000元，并交纳了增值税、城建税等附加税。（6）与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为250万元，合同约定成交价格200万元，但自12月份开始的未来两年内，商品房无偿提供房地产企业对外出租。（7）当月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。计算李某转让限售股应缴纳的个人所得税。

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第8题

[简答题] 中国公民李某为某股份公司职员，该公司实行企业年金制度，2016年12月李某收入情况如下：（1）当月应发工资8000元，当月取得季度奖4500元，另取得用于购买企业国有股权的劳动分红5000元。李某所在公司企业年金缴纳办法为按本单位职工上一年度月平均工资计算，个人缴纳6％，单位缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，均计入李某个人企业年金账户。本公司2015年度职工月平均工资为7200元，李某所在城市2015年度月平均工资为4600元。（2）当月取得全年一次性年终奖86400元，该企业为李某定率负担60％年终奖应纳的个人所得税款。（3）假定12月1日将拥有的48000股股票期权行权，每股授权价10元（当日市场收盘价14元），该个人取得来源于境内的股票期权时在该公司实际工作期间为6个月。（4）通过二级市场出售自己持有的该公司限售股，取得转让收入12万元，无法准确计算全部限售股成本原值。（5）当月将位于市区的两处住房中的一处非普通住房转让，取得收入120万元，该房上一年购进价格100万元，销售过程中缴纳相关费用5000元，并交纳了增值税、城建税等附加税。（6）与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为250万元，合同约定成交价格200万元，但自12月份开始的未来两年内，商品房无偿提供房地产企业对外出租。（7）当月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。计算李某当月工资、季度奖、劳动分红及企业年金应缴纳的个人所得税。

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第9题

[简答题] 中国公民李某为某股份公司职员，该公司实行企业年金制度，2016年12月李某收入情况如下：（1）当月应发工资8000元，当月取得季度奖4500元，另取得用于购买企业国有股权的劳动分红5000元。李某所在公司企业年金缴纳办法为按本单位职工上一年度月平均工资计算，个人缴纳6％，单位缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，均计入李某个人企业年金账户。本公司2015年度职工月平均工资为7200元，李某所在城市2015年度月平均工资为4600元。（2）当月取得全年一次性年终奖86400元，该企业为李某定率负担60％年终奖应纳的个人所得税款。（3）假定12月1日将拥有的48000股股票期权行权，每股授权价10元（当日市场收盘价14元），该个人取得来源于境内的股票期权时在该公司实际工作期间为6个月。（4）通过二级市场出售自己持有的该公司限售股，取得转让收入12万元，无法准确计算全部限售股成本原值。（5）当月将位于市区的两处住房中的一处非普通住房转让，取得收入120万元，该房上一年购进价格100万元，销售过程中缴纳相关费用5000元，并交纳了增值税、城建税等附加税。（6）与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为250万元，合同约定成交价格200万元，但自12月份开始的未来两年内，商品房无偿提供房地产企业对外出租。（7）当月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。计算李某转让住房应缴纳的增值税、附加税和个人所得税。

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