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【判断题】

员工不得利用因工作关系获取的交行未披露的信息为本人或他人进行股票,基金等投资活动,并不得将上述信息透露给其他人。

更多“员工不得利用因工作关系获取的交行未披露的信息为本人或他人进行股票,基金等投资活动,并不得将上述信息透露给其他人。”相关的问题
第3题

A、欺诈发行受到中国证监会行政处罚,或者涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安机关  B、重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚,或者涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关  C、上市公司要约收购或者其他原导致股权分布不再具备上市条件情形,公司披露解决方案存在重大不确定性,或者在规定期限内披露解决方案,或者在披露可行解决方案后一个月内实施完成  D、在法定期限内披露年度报告或者中期报告,且公司股票已停牌1个月  

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第4题

A、兼职于公司业务关联单位或商业竞争对手  B、所兼任工作构成对本*单位商业竞争  C、在公司内利用公司时间资源和其它资源从事兼任工作  D、学习新知识,准备谋取其他职位  

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第5题

A、全国股转公司官方网站是挂牌公司信息披露指定披露平台  B、挂牌公司不能以短信、微信、邮件等形式替代在指定披露平台信息披露  C、挂牌公司通过新闻稿、微博、微信公众号进行宣传,不得提前披露、透漏或泄露在指定披露平台披露信息,特别是财务信息  D、挂牌公司进行路演、投资者沟通等活动,可以提前透漏在指定平台披露信息  

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第7题
[简答题] ABC会计师事务所负责审计上市公司甲公司2012年度财务报表。审计项目组在审计工作底稿中记录了与关联方关系及其交易相关审计情况,部分内容摘录如下: (1)2012年度甲公司向其控股股东购入一项重大业务。审计项目组认为该交易是超出正常经营过程重大关联方交易,存在特别风险。 (2)甲公司管理层在审财务报表附注中披露,其向关联方采购原材料交易按照等同于公平交易中通行条款执行。审计项目组将甲公司向关联方采购价格与相同原材料活跃市场价格进行比较,发现明显差异,据此认为该项披露不存在重大错报。 (3)不拟信赖甲公司建立与识别、记录和报告关联方关系及其交易相关内部控制,审计项目组了解和测试这些控制,通过实施细节测试应对相关重、大错报风险。 (4)审计项目组向甲公司管理层获取了下列与关联方关系及其交易相关书面声明: 1)已向注册会计师披露了全部已知关联方名称: 2)已按照企业会计准则规定,对关联方关系及其交易进行了恰当会计处理和披露; 3)所有关联方交易均不涉及披露“背后协议”。 (5)审计项目组注意到,甲公司2012年发生一项重大交易交易对手很可能是管理层向审计项目组披露关联方。审计项目组实施追加程序并与治理层沟通后,仍无法确定是否存在关联方关系,决定在审计报告中增加强调事项段,提请财务报表使用者关注财务报表附注中披露该项交易。 针对上述第(1)项,指出审计项目组应当采取哪些应对措施。

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第8题
[简答题] ABC会计师事务所负责审计上市公司甲公司2012年度财务报表。审计项目组在审计工作底稿中记录了与关联方关系及其交易相关审计情况,部分内容摘录如下: (1)2012年度甲公司向其控股股东购入一项重大业务。审计项目组认为该交易是超出正常经营过程重大关联方交易,存在特别风险。 (2)甲公司管理层在审财务报表附注中披露,其向关联方采购原材料交易按照等同于公平交易中通行条款执行。审计项目组将甲公司向关联方采购价格与相同原材料活跃市场价格进行比较,发现明显差异,据此认为该项披露不存在重大错报。 (3)不拟信赖甲公司建立与识别、记录和报告关联方关系及其交易相关内部控制,审计项目组了解和测试这些控制,通过实施细节测试应对相关重、大错报风险。 (4)审计项目组向甲公司管理层获取了下列与关联方关系及其交易相关书面声明: 1)已向注册会计师披露了全部已知关联方名称: 2)已按照企业会计准则规定,对关联方关系及其交易进行了恰当会计处理和披露; 3)所有关联方交易均不涉及披露“背后协议”。 (5)审计项目组注意到,甲公司2012年发生一项重大交易交易对手很可能是管理层向审计项目组披露关联方。审计项目组实施追加程序并与治理层沟通后,仍无法确定是否存在关联方关系,决定在审计报告中增加强调事项段,提请财务报表使用者关注财务报表附注中披露该项交易。 针对上述第(2)至(5)项,逐项指出审计项目组做法是否恰当。如不恰当,提出改进建议。

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