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【单选题】

《增值税纳税申报表》中“上期留抵税额”栏数据来源于（）。

A、“应交税费―未交增值税”借方期初余额

B、“应交税费―未交增值税”贷方期初余额

C、“应交税费―应交增值税”明细科目贷方期初余额

D、“应交税费―应交增值税”明细科目借方期初余额

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第1题

[多选题] 甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2016年8月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为25500元；购进货车用柴油，取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。（2）购进办公室装修用材料，取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。（3）提供货物运输服务，取得含增值税价款1110000元，另收取保价费2220元。（4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31800元。（5）提供货物仓储服务，取得含增值税价款116600元，另收取货物逾期保管费21200元。已知：交通运输业服务增值税税率为11％，物流辅助服务增值税税率为6％，上期留抵增值税税额6800元，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。甲公司下列增值税进项税额中，准予抵扣的是（）。

A、购进小轿车的进项税额25500元 B、购进柴油的进项税额51000元 C、购进装修材料的进项税额8500元 D、上期留抵的增值税额6800元

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第2题

[多选题] 一般纳税人处置使用过的固定资产，适用3%减按2%征收，应填写（）。

A、增值税纳税申报表（主表） B、增值税纳税申报表附列资料（一） C、增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表） D、增值税减免税申报明细表

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第3题

[多选题] 小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。

A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》 B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》 C、《消费税申报表》 D、《固定资产进项税额抵扣情况表》

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第4题

[] 增值税纳税申报表的“填表日期”是指（）。

A、A.纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间 B、B.纳税人填写申报表的具体日期 C、C.纳税人提交申报表的具体日期 D、D.纳税人申报的增值税应纳税额所属月份的最后一日

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第5题

[多选题] 增值税纳税申报表中，关于主表第7栏以下说法（）

A、货物出口当月确认 B、次月进行纳税申报 C、货物出口次月确认 D、当月进行纳税申报

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第6题

[简答题] 某自营出口生产企业（增值税一般纳税人），出口货物的征税税率为17%，退税率为15%。2014年3月发生下列业务：（1）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款500万元，外购货物准予抵扣进项税款85万元，货已入库。（2）2013年10月因从事进料加工复出口贸易，已向税务机关申报办理了《进料加工企业计划分配率备案表》，申报计划进口总值300万美元，计划出口总值1000万美元。（3）当月内销货物销售额100万元，货款117万元。（4）当月以一般贸易方式自营出口800万元，以进料加工复出口贸易方式出口200万元。上述纸质单证均已收齐，除进料加工复出口贸易方式出口外，其他相关信息不齐全。（5）当月收齐2013年单证不齐、信息不齐申报的一般贸易出口销售650万元，进料加工出口销售额300万元。（6）该企业上期期末留抵税额为0，且尚未办理进料加工年度核销。请计算企业当期免抵退税额。

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第7题

[简答题] 新的增值税一般纳税人申报表附列资料（表二）有关栏次名称如何进行了调整？

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第8题

[判断题] 纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。

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第9题

[单选题] 甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2016年8月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为25500元；购进货车用柴油，取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。（2）购进办公室装修用材料，取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。（3）提供货物运输服务，取得含增值税价款1110000元，另收取保价费2220元。（4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31800元。（5）提供货物仓储服务，取得含增值税价款116600元，另收取货物逾期保管费21200元。已知：交通运输业服务增值税税率为11％，物流辅助服务增值税税率为6％，上期留抵增值税税额6800元，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。甲公司当月提供货物装卸搬运服务增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。

A、31800×17％=5406（元） B、31800×6％=1908（元） C、31800/（1+6％）×6％=1800（元） D、31800+（1+17％）×17％=4621（元）

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