A、已确认公允价值变动100万元的交易性金融资产
B、为关联方提供债务担保而确认的预计负债500万元
C、计提的产品质量保证费用
D、生产企业预收的定金，税法不计入当期应纳税所得额
更多“下列交易或事项中，其计税基础不等于账面价值的有（）。”相关的问题
A、资产在初始确认时，其计税基础一般情况下与取得成本相等 B、没有计提坏账准备的情况下，应收账款的计税基础等于其账面价值 C、在企业确认了公允价值变动利得的情况下，交易性金融资产的计税基础高于其账面价值 D、固定资产的计税基础是税法规定允许在未来税前扣除的折旧费
A、企业因销售商品提供售后服务等原因确认的预计负债，其计税基础通常为零 B、企业收到客户的预付款，如果此时会计和税法均规定不符合收入确认条件，则其账面价值等于其计税基 C、通常情况下，应付职工薪酬的计税基础等于其账面价值 D、企业应按环保规定交纳的罚款，会产生暂时性差异
A、资产的计税基础代表的是资产在未来期间可予税前扣除的总金额 B、资产的计税基础代表的是账面价值在扣除税法规定未来期间允许税前扣除的金额之后的差额 C、资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异 D、资产的账面价值小于计税基础产生的可抵扣暂时性差异，应当调整当期应纳税所得额
A、企业应交的罚款和滞纳金等，税法规定不能在税前扣除，所以其计税基础为零 B、负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额 C、通常情况下，资产在取得时其入账价值与计税基础是相同的，后续计量过程中因企业会计准则规定与税法规定不同，可能造成账面价值与计税基础的差异 D、通常情况下，短期借款、应付票据、应付账款等负债的确认和偿还，不会对当期损益和应纳税所得额产生影响，其计税基础即为其账面价值
客服
TOP
查看正确答案
