A、复核人复核该例外报告中的项目，确定采购是否被记录在正确的期间以及负债计提是否有效
B、系统每月末生成包含所有已收货但相关发票未录入系统货物信息的例外报告
C、复核人复核并批准每一个采购订单，包括复核采购订单是否有经适当权限人员签署的请购单支持
D、当复核完成且复核人提出的问题已经得到满意的解决后，签署确认复核已经完成
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A、被审计单位盘点存货前，注册会计师应当观察盘点现场，确定应纳入盘点范围的存货是否已经适当整理和排列，并附有盘点标识，防止遗漏或重复盘点。对未纳入盘点范围的存货，注册会计师应当查明未纳入的原因 B、被审计单位持有的受托代存存货，应纳入盘点范围 C、所有权不属于被审计单位的存货，注册会计师应当取得其规格、数量等有关资料，确定是否已分别存放、标明，且未被纳入盘点范围 D、被审计单位委托代销的存货，注册会计师应纳入盘点范围，并向委托代销单位获取委托代管的书面确认函
A、被审计单位违法行为的性质 B、被审计单位是否存在防止或发现违法行为及其隐瞒违法行为的控制 C、被审计单位违法行为及其隐瞒涉及到管理层或员工的层次 D、被审计单位是否隐瞒违法行为，尤其是这种隐瞒违法行为是否涉及甲公司治理层
A、编制跨行转账业务明细表，检查跨行转账业务是否同时对应转入和转出 B、检查被审计单位未付票据清单有记录但截止资产负债表日银行对账单无记录的未付票据 C、追查截止日期银行对账单已收、被审计单位未收的款项性质及款项来源 D、检查资产负债表日后银行对账单是否完整记录了调节事项中银行未付票据金额
A、A.测试的目的在于确定被审计单位主营业务收入的会计记录归属期是否正确
B.以账簿记录为起点，从资产负债表日前后若干天的账簿记录查至记账凭证，检查发票存根与发运凭证，主要针对的是收入低估
C.实施截止测试的前提是注册会计师充分了解被审计单位的收入确认会计实务，并识别能够证明某笔销售符合收入确认条件的关键单据
D.以发运凭证为起点，从资产负债表日前后若干天的发运凭证查至发票开具情况与账簿记录，主要针对的是收入低估
A、注册会计师有责任发现被审计单位所有的违反法律法规行为 B、针对通常对决定财务报表中的重大金额和披露有直接影响的法律法规的规定，注册会计师应当获取被审计单位遵守这些规定的充分、适当的审计证据 C、注册会计师没有责任专门实施审计程序以发现被审计单位的违反法律法规行为 D、对被审计单位的违反法律法规行为，注册会计师应当在审计报告中予以反映
A、保存在被审计单位手中，以便其需要时参考 B、成为被审计的会计报表的主要证明 C、被当作保管在审计人员手中的被审计单位会计记录的一部分 D、根据每个具体审计项目设计，以满足审计人员的要求
A、监盘前将抽盘范围告知被审计单位，以便其做好相关准备 B、索取全部盘点表并按编号顺序汇总后，进行账账、账实核对 C、抽盘后将抽盘记录交予被审计单位，要求被审计单位据以修正盘点表 D、未能监盘期初存货，根据期末监盘结果倒推存货期初余额，并予以确认
A、被审计单位新增加的固定资产替换原有固定资产，原有固定资产是否未做会计记录 B、分析营业外收支帐户 C、向固定资产管理部门查询本年有无未作会计记录的固定资产减少业务 D、复核固定资产保险单 E、复核固定资产折旧
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