A、必须运用核心业务处理系统办理现金收付业务 B、必须坚持“收入现金先收款后记账,付出现金先记账后付款”的原则 C、坚持查库制度,严禁挪用库存现金,严禁白条抵库,保证账实相符,消除各种不安全隐患 D、必须坚持做到日清月结,及时核对库存,确保账款相符
A、库存现金清查的主要方法是实地盘点 B、出纳人员只须每月结账后对其经管的库存现金进行盘点即可 C、盘点时,要清点库存现金实存数并与库存现金日记账核对 D、盘点时,要注意有无以白条抵充现金的现象
A、库存现金日记账由出纳人员根据同库存现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记 B、库存现金日记账根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式,逐日结出库存现金余额 C、逐日结出的库存现金余额要与库存现金实存数核对,以检查每日库存现金收付是否有误 D、从银行提取库存现金的收入数,应根据银行存款付款凭证登记
A、 白条抵库是单位库存现金管理工作中的一种典型违规行为,给企业的库存现金管理带来严重的风险 B、 白条即不合格的借款单会对资金安全造成负面影响,增加库存现金被挪用的危险性 C、 我们在实际业务中,出纳要严格按照企业的制度要求审核借款单,对于不符合制度要求的借款单,出纳不予办理 D、 白条的存在,会导致库存现金比账面上的库存现金金额少,影响现金结算,如果白条金额过大,就有可能出现付款时现金不足的问题