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【简答题】

某租赁公司从银行借款200万元，年利率为5%，请求出第五年年末的复利终值。

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第1题

[简答题] 某公司目前的资金结构为：长期债券600万元，年利率为8%；银行借款400万元，年利率为5%；优先股200万元，年股利率为9%；普通股1000万元，年股利率为10%，年增长率为2%。该公司现需筹资500万元，有以下两个方案可供选择：方案一：银行借款500万元，年利率为6%，此时普通股年股利率增加到12%，股利年增长率为3%。方案二：发行优先股400万元，该股的年股利率为10%；另外向银行借款100万元，该借款的年利率为5.5%。若公司所得税税率为33%，不考虑筹资费用。试选择最佳筹资方案。

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第2题

[单选题] 某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8％，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。

A、160万元 B、200万元 C、250万元 D、400万元

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第3题

[单选题] 某公司于2013年1月1日动工兴建一幢办公楼，工期为1年，公司为建造办公楼发生有关借款业务如下：（1）专门借款有两笔，分别为： ①2013年1月1日，借入专门借款2000万元，借款期限为3年，年利率为6%，利息按年支付； ②2013年7月1日，借入专门借款2000万元，借款期限为3年，年利率为8%，利息按年支付。专门借款闲置资金均存入银行，假定存款年利率为4%。（2）工程采用出包方式，2013年支出如下： ①1月1日支付工程进度款1500万元； ②7月1日支付工程进度款4000万元。则2013年借款费用资本化金额为（）万元。

A、190 B、200 C、180 D、270

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第4题

[] 乙小企业2×13年1月1日因资金周转困难，向商业银行贷款200万元，期限2年，贷款年利率为6％；同时，借入资金100万元，期限3年，借款年利率为40％。要求：作出乙小企业发生利息费用的会计分录与税务处理。

A、乙小企业2×13年1月1日因资金周转困难，向商业银行贷款200万元，期限2年，贷款年利率为6％；同时，借入资金100万元，期限3年，借款年利率为40％。 B、要求：作出乙小企业发生利息费用的会计分录与税务处理。

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第5题

[] 某公司向银行借款100万元，年利率为8％，银行要求保留12％的补偿性余额，则该借款的实际年利率为（）。

A、A.6.6％ B、B.7.14％ C、C.9.09％ D、D.11.04％

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第6题

[单选题] 某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6％，长期借款1500万元，年利率8％，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。

A、618.09 B、620 C、600 D、750

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第7题

[简答题] A公司拟自行建造一幢新厂房，工期预计为2年。与建造厂房有关的资料如下：（1）2×16年1月1日从银行借入专门借款10000万元，期限为3年，年利率为8％，自2×16年起每年12月31日付息。（2）除专门借款外，公司还有两笔一般借款，其中一笔为公司于2×15年1月1日借入的长期借款3000万元，期限为5年，年利率为7％，每年1月1日付息；另一笔为于2×16年7月1日按面值发行的5年期公司债券，面值为20000万元，票面年利率为6％，每年年末支付利息，到期还本，收到款项20000万元已存入银行，假定不考虑发行债券的辅助费用。（3）厂房于2×16年1月1日才开始动工兴建，相关支出分别为：1月1日4000万元、7月1日8000万元、10月1日2000万元。至2×16年12月31日工程建造尚未完成，预计2×17年年底完工（4）专门借款中未支出部分全部存入银行，假定月利率为0．50，利息按月计算。计算A公司2×16年一般借款资本化率。

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第8题

[简答题] 某企业拟向银行借款1500万元，5年后一次还清。甲银行贷款年利率17％，按年计息，乙银行贷款年利率16％，按月计息。问企业向哪家银行借款比较经济？

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第9题

[简答题] 某企业有一笔5年后到期的借款，金额500万元，为此设立偿债基金。如果年利率为12%，问从现在起每年年末应存入银行多少元，才能到期用本利和还清借款？

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