A、认真审核原交易凭证及相关要素
B、监督柜员办理反交易或错账冲正交易是否真实、准确、合法
C、审核柜员是否在凭证上注明原交易凭证号码或有关信息，以及反交易或冲正处理的原因，无误后按授权操作流程进行授权
D、完成授权后，对需要进行后续业务的，应督促柜员及时完成后续业务的处理
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A、错账冲正和反交易业务的审核、授权 B、对账务补记、凭证补打、账户调整业务的审核、授权 C、对柜员自制的特种转账凭证、内部户凭证审核、授权 D、挂失业务的审核、授权 E、有权机关查询、冻结、扣划业务的审核
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A、根据借、贷方凭证分别使用1101交易，输入凭证要素，经业务主管授权，提交系统处理 B、为便于日后核查，对错账金额应使用全额冲正法 C、交易金额为调整积数的基准金额，可以为负值 D、负债类科目输入借方标记为调增积数，贷方标记为调减积数
A、包括本年度错账冲正和以前年度错账冲正 B、可将冲补分开操作，也可将冲补合二为一 C、冲补合一时冲销账户与补正账户的币种、钞汇标志、储种必须相同 D、账务调整可采取全额冲补、差额冲补两种方式
A、当日错账冲正，应在冲账传票上用红笔标明冲账原因、被冲账流水号和补账流水号 B、使用隔日单方补账交易输入凭证要素，经授权提交系统处理，不需手工调整相应账户的积数 C、属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，不需填制“错账冲正借（贷）方凭证” D、发现上年度错账时，不应填制红字凭证冲正，而应填制蓝字反方向凭证冲正
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