【单选题】
单位货币资金内部控制的以下情形中，符合“不相容职务分离控制原则”要求的是（）
A、由单位领导班子集体研究决定
B、由单位一把手研究决定
C、财务总监和单位法人研究决定
D、单位党委研究决定
查看正确答案A、管理决策者 B、员工的职业道德 C、员工的业务素质 D、内部审计
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第3题
A、公司根据具体情况定期进行岗位轮换，通过岗位轮换，减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性，有助于及时发现舞弊行为 B、财务专用章与个人名章由一人专门保管，严格履行签字与盖章的手续 C、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 D、严禁超越审批权限，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
第5题
A、根据全面性原则，内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制 B、根据重要性原则，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险实现发展战略 C、根据制衡性原则，内部控制应当在单位的每一个部门、每一个人员之间形成相互制约、相互监督 D、根据适应性原则，内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善
第9题
A、A.被审计单位管理层没有清晰区分内部控制要素 B、B.被审计单位管理层没有根据变化的情况修改相关的内部控制 C、C.被审计单位管理层凌驾于内部控制之上 D、D.注册会计师对被审计单位管理层的诚信存在严重疑虑
